爭奪家產，不是有錢人的專利：你應該知道的繼承問題

2015-11-01 11:05

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許多人會認為明明活得好好的，幹嘛沒事找事，寫什麼遺囑觸自己霉頭？事實上，任何人都無法掌握自己的未來和活在世上的年歲，因此，提早為生命最後一程做好規畫，無論就法律面、人生價值面，都是一件健康且負責任的事情，對自己也對親人負責

避免身後繼承糾紛

爭奪家產，不是有錢人的專利

為了分家產，子女間大打出手，甚而對簿公堂的事件時有多聞，但可別以為這是有錢人家才會有的煩惱，事實上，一般小康家庭若沒有處理好，一樣會為繼承的問題撕破臉，因為糾紛的開端，常常不在於「錢」，而在於「感覺」。

最常見的是「公平」之爭，像是重男輕女、長幼有序的傳統觀念，或長輩特別偏袒某個子女，儘管家無恆產，兄弟姊妹間在不患「寡」而患不「均」的心理因素作祟，仍可能為了區區小錢，挑起記憶中的「新仇舊恨」，加劇彼此之間的猜忌與誤解。

就算成了繼承者，也不保證都是好事，表面上父母留了財產，背後卻可能隱藏了不為人知的負債，很多人都是被暴力討債或財產被查封後，才知道父母生前留有債務，雖然《民法》繼承篇已將「概括繼承」改為「全面限定繼承」，讓繼承人不至於「父債子還」，但仍得將所得的遺產做為清償之用。

因此，若對父母的財務有所疑慮，知道自己是繼承人的三個月內，可以開具「遺產清冊」陳報法院，法院便會以公示催告的方式，要求所有債權人在一定的期限內報明債權。不過，為了避免債權人未在期限內出現，日後上門催討徒增困擾，若確認負債大於財產，不妨直接去辦理「拋棄繼承」，以書面向法院聲請，並以書面通知後一順位的繼承人，避免因繼承而惹債上身。

是否生前就該將財產過戶給子女？

一、節稅的考量：比較財產轉移時須繳納的稅額，若財產扣除遺產稅免稅額、扣除額後，遺產的淨額並不高，且遺產中包含持有很久的不動產，選擇生前贈與比較不划算。若財產數額龐大，概算應納遺產稅額極高，可考慮於生前及早規畫，分年將財產移轉，以節省稅負。

二、自主分配財產：由於台灣繼承制度有「特留分」與「繼承順位」規定，若長者想要充分掌控財產的支配權，將較高的比例分給特定子女，不想按照法律規定平均分配遺產，或是分給沒有法定繼承權的親友或照顧者，就一定要在生前透過贈與，或預立遺囑等方式處分。

三、透過信託管理：若擔心提早將財產過戶，不善理財的子女會散盡家財，不妨善用「金錢信託」，例如與銀行約定實施資產分配計畫，將家產設定年限，依約定每年平均分配給子女，或在合約中要求投資計畫，避免存款縮水。為了保障長輩未來的生活無虞，亦可簽訂「退休安養信託」，指定信賴的親友擔任信託監察人，退休金專款專用在長輩的生活費、醫療費及養護費。

過戶後若子女不孝，能否要回財產？

長輩生前把財產處理完畢，雖然了卻一樁心事，但不免擔心財產過戶後，碰到子女翻臉不認人，未善盡照顧之責任，是否有辦法把之前給出去的財產要回來？
事實上，生前分配財產屬於贈與行為，贈與人若想要回財產，只要掌握以下二原則，就能撤銷贈與，討回老本：

一、附負擔與條件做為提醒：為了保障贈與者的權益，民法規定，在贈與的同時可以附加「負擔」或「條件」，藉以約束受贈者的行為。例如，支付父母生活費用的「負擔」，或多久探視一次的「條件」，當負擔或條件沒有實現時，可以撤銷贈與或主張贈與失效，進而請求返還贈與物。

二、依不扶養、故意侵害撤銷贈與：贈與時即使沒有附負擔或附條件，當子女不孝時，在一年內還是可以依據規定撤銷贈與，包括分得財產的子女不履行扶養義務，或是對贈與人、贈與人的配偶或直系血親（兒女、孫子等）、三親等內旁系血親或二親等內姻親，有故意侵害之行為，依刑法有處罰之明文者，例如辱罵（公然侮辱）或虐待毆打（傷害罪）等。不過，只要取得贈與人的表示原諒，此一撤銷權就會消滅（可參考《民法》第四一六條規定）。

未立遺囑可能產生的六種困擾

被繼承人如果沒有立遺囑，很有可能會帶來困擾。總的來看，主要可能產生六項困擾，包括：

一、覺得不公平：若長輩沒有立遺囑交代財產分配方式，死後法律就會以平均分配做為處分原則，這對在長輩生前付出較多的人，難免會心生不滿，進而衍生出分家產的衝突。

二、財產難以分割：財產可分為動產與不動產。不動產在分割上糾紛最多，若遺囑中定有分割方法，或註明委託他人代定者，法律上就會依遺囑規定進行，否則就只能靠彼此協議，一旦協議不成就得上法院請求裁判分割。

三、財產範圍的認知落差：配偶之間，哪些是分別財產？哪些是共同財產？如果沒有事先在遺囑載明，這些都有可能產生認知的差異，造成配偶與子女間的紛爭。

四、口頭約定難落實：口頭約定若沒有設定正式的遺囑，少了白紙黑字，還是可能會無效，無法落實。

五、無法自由支配財產：我國法律「特留分」規定，是為了保障繼承者的權利，若長者有特別想贈與的對象、比例，還是要透過設立遺囑才可自由支配。

六、難以區分財產與債務範圍：遺產中的債務部分，若能透過遺囑記載清楚，清償完之後才有利於後續分配，否則日後債主上門索討，只會徒增子孫困擾。

繼承事宜以遺囑為優先

當長輩想完全自由支配財產，或對於其財產有特別的安排想法時，就要在生前立下遺囑，載明清楚財產的分配方式與比例，並指定遺囑執行人，如此一來，按照我國民法規定，當繼承發生時，就會依照長輩的遺囑優先處分。

值得一提的是，由於台灣在繼承部分，延襲大陸法系國家的制度而設有「特留分」，主張繼承人在不同繼承順位之下，皆有不同比例的繼承權利，因此，如果遺囑違反「特留分」規定，還是可能無效。

若長輩覺得某位子女很不孝順，常常暴力相向、當眾侮辱或虐待他，甚而欲置他而死地，或有竄改其遺囑等法定事由，也可以把具體事項記載在遺囑上，表明這位子女不具遺產繼承權，一旦遺囑記載事項，符合《民法》第一一四五條喪失繼承權的條件時，繼承事宜將可以遺囑為優先，不受繼承特留分限制。

另外，對於同居人或已離婚之男女，因在法律上並無繼承權，若要留遺產給對方時，可在遺囑中以「遺贈」方式，在不侵害特留分的前提，將自己一部分的財產，於身故後贈與對方；若受遺贈人不願意接受，則可依法在遺囑人死亡後拋棄遺贈。

提早立遺囑，是件健康且負責任的事

許多人會認為明明活得好好的，幹嘛沒事找事，寫什麼遺囑觸自己霉頭？事實上，任何人都無法掌握自己的未來和活在世上的年歲，因此，提早為生命最後一程做好規畫，無論就法律面、人生價值面，都是一件健康且負責任的事情，對自己也對親人負責：

一、意識清楚才有效力：在法律上，遺囑要能產生效力，關鍵在於立遺囑時，當事人是否意識清楚，能完全表達個人意願，而非遭人操控。因此，趁著健康的時候，不管選擇哪一種形式記下遺囑，為免日後爭議，不妨在立遺囑當下，能額外錄音、錄影，多一道手續證明，對於子孫才能以昭公信。

二、交代清楚私事與後事：包括遺產分配、債務明細，或對於第三人的債權、保險單、與他人的合夥、遺贈、是否有非婚生子女、醫療及安葬方式、物品明細及存放場所、遺囑執行人等。

三、重新思考生命的價值：提早預立遺囑，比較有充裕的時間，全面清點自己的財務狀況，思考與家人的關係，以及回顧自己的信仰，規畫家族的傳承、臨終照顧與喪葬方式，最重要的是不滿意還可以更改，有備無患之下，更能坦然無懼的面對未來，重新省思生命的價值和意義，好好把握當下。

（本文選自全書，周政池整理）

作者︰康哲偉

曾擔任知名職場雜誌副總編、財經管理雜誌副主編，多次獲得國內外新聞報導獎項肯定。
在邁入中年，全力拚搏事業之際，卻遭逢父親意外跌倒，短短一年，時年七十九歲的父親由健步如飛到二度跌倒臥床，全職照顧的母親也因心神、體力不繼出了車禍，於是家人分工、醫療、財務、看護與法律等問題紛沓而至，接二連三的骨牌效應讓他心力交瘁、生活秩序大亂。

平日對「老」毫無所悉，亦少有準備，一旦年邁至親入院、臥床，種種出乎意料的狀況，有如「每日一小考、每週一大考」，原該衝鋒職場的他，被迫放慢腳步，進而轉換跑道，提早修習「老」這門深奧的學分。初入照顧的領域，彷如入學新生，過往閱歷幾無助益，一切都得重新摸索，面對無數的挑戰、煎熬與疲累。當風暴來臨，影響層面從病人到全家，甚而生涯、事業，無人能真正置身事外。

苦難，常常是化了妝的祝福。在父親逝去後，他決定分享自身經歷，企畫這本給上班族看的「知老小百科」。全書以六十五歲退休年齡為基準，將邁入人生下半場的長者分為「身體健康」「身體無法自主」「判斷能力不足」三階段，並以「健康維持」「財務」「法律」「照顧」「機構」等層面，逐一釐清每個階段可能產生的疑問，並從「根本預防」的角度，探討如何擺脫老年惱人的疾病，與做好照顧前的準備。

「老」並不足懼，但令人害怕的是「不知老」「不服老」，以致可防範的小事，最後變成了災難，讀者不妨以此書為導引，逐步審視與調整，為至親準備，也為自己準備。

出版：先覺出版社

書名：當爸媽過了65歲：你一定要知道的醫療、長照、財務、法律知識

目錄：

推薦序一本最豐富實用的知老參考書／王崇仁
推薦序不因照顧長輩，而失去本來的自己／廖修譽
自序你要倉皇的摸索，還是優雅的預習？
前言　學校不教、公司不管，一堂最重要的人生必修課

PART 1　當爸媽過了65歲
第1章如何讓年長者保持健康的身心？
面對退休的適應過程／打造自己專屬的時間表／靠學習找回人生的價值／
了解高齡學習特性，助長輩一臂之力／建立家庭以外的支持系統／斷捨離的練習／
打造年長者的旅遊計畫／養成運動習慣／管好三高，從飲食下手／
定期健康檢查，預防疾病上身／讓沙場老將再創高峰

第2章為財務做準備
退休後至少要多少錢才夠用？／重新檢視與調整長輩原有的保險／
該不該買長照險，怎麼買最聰明？／退休後最適合的投資工具／
關於投資，該避開哪些風險？／善用信託，護老本保自尊

第3章認識安養機構
不是每個高齡者都適合自宅養老／讓爸媽住安養機構，也是一種孝順／
如何選擇優質的安養機構？

第4章　避免身後繼承糾紛
爭奪家產，不是有錢人的專利／是否生前就該將財產過戶給子女？／
過戶後若子女不孝，能否要回財產？／死後留下來的，不一定都是遺產／
未立遺囑可能產生的六種困擾／繼承事宜以遺囑為優先／
提早立遺囑，是一件健康且負責任的事／寫遺囑有哪幾種形式？各自的效力為何？
／遺囑經過「公證」或「認證」是鐵則／應繼分、特留分、扣還、歸扣、扣減權的
意義／遺產贈與特定人士或團體時，該注意什麼？／為避免紛爭，遺產分配要注意
「比例原則」／希望的喪葬方式，也要寫在遺囑裡／遺囑中最好要有指定執行者／
若想更改遺囑該怎麼做？／如何利用遺產節稅？

第5章　預防終末期可能產生的相關問題
什麼是安寧緩和醫療？／什麼情況下應考慮安寧緩和醫療？／
簽署安寧緩和醫療意願書的注意事項／什麼是醫療委任代理人？

PART 2　當爸媽無法自理生活

第6章　如何確認失能程度？
什麼是失能，如何判斷？／哪些疾病易造成長期臥床？／如何預防失能？

第7章失智症如何確認？
如何及早發現失智症？／失智症種類／當懷疑長輩罹患失智症／失智症可以根治
嗎？／中後期會出現易激動、疑心、幻覺嗎？／阿茲海默症與帕金森氏症有何不
同？／譫妄、失智與憂鬱的比較

第8章主要照顧者的準備
善用醫院可用的照顧資源／有正確的心態才能輕鬆自在／
認識長照中心，運用政府照顧資源／一定要有紓壓喘息的活動／尋找支持團體／
善用技巧與輔具避免照護傷害／不可不知的三種基本照護技巧

第9章外籍看護該如何申請？
該送機構、家人照顧，或請外籍看護？／申請外籍看護需要的流程／
是否非得透過仲介找人？仲介挑選標準？／要怎麼選擇適合的外籍看護？／
可否一次申請兩名外籍看護？／申請外籍看護費用如何計算？／如何與外籍看護溝
通？／該教外籍看護哪些重點？／雇主要遵守哪些規則？／外籍看護不告而別或偷
竊該怎麼辦？／如果外籍看護工作不適任，該如何處理？／到期後若想繼續雇用同
一看護？／如果急著找外籍看護，有哪些合法的方式？／被照顧者往生後外籍看
護要怎麼處理？

第10章尋找適合的照護機構
善用各醫院出院準備服務中心／健康時和身體無法自主時需求不同／沒時間慢慢選
的時候／照護費用怎麼算？／常見糾紛該怎麼解決？／至少毎兩週探望長輩一次

第11章失智長輩的照顧方式
針對過量與拒食，採取不同飲食策略／藉著引導與協助，排除大小便失禁問題／
幫助長輩克服洗澡的恐懼／協助長輩排除睡眠障礙／妥善處理失智者的精神行為問
題／與失智長輩溝通的五個重點

PART 3　當爸媽判斷能力不足

第12章　利用監護與輔助宣告制度
聲請監護、輔助宣告，防止被騙婚或詐財／如何申請監護、輔助宣告？／
監護人與輔助人之任務／如何變更與撤銷宣告？

PART 4　防患未然，老當益壯

第13章　預防失智症的方法
作失智症遺傳檢測，防患未然／地中海飲食好處多／吃對營養素／
提早服用失智藥物，無法預防失智／藉由學習療法刺激大腦機能／
勤運動，有助維持良好認知功能／即使獨居，也要多參加社交活動／
減少對大腦的傷害／改掉不良生活習慣，避免「三高」上身

第14章　認識老年精神疾病
老人失眠背後原因複雜／幫助長輩入眠的方法／長輩出現妄想症狀，務必及早就
醫／渾身痛，原來是憂鬱症／了解用藥安全，避免引發急性精神障礙

第15章　預防肌力衰退
七十歲的肌肉量，只有二十歲的一半／保有肌力，可根本解決健康危機／
女性比男性更需要進行肌肉訓練／高齡者鍛的重點／光是快走、慢跑，不會增加
肌肉量／休養階段也要盡可能下床活動

第16章如何保命防「跌」？
如果跌倒過，有一半的人會再次跌倒／培養防跌的安全生活習慣／
常用的藥物中，其實暗藏「致跌」成分／隨身攜帶拐杖，保護膝蓋又能防暈

第17章如何延緩視力減退？
白內障該不動手術？／白內障可以預防嗎？／發覺青光眼時，視神經多已嚴重損
傷／青光眼可以治癒嗎？／罹患老年性黃斑部病變，易導致失明／
老年性黃斑部病變的治療方式／保養得當，老年不怕惡視力

第18章如何強化骨關節？
得了退化性關節炎該怎麼辦？／骨質疏鬆症不會有任何預警／
年過五十，男女都要追蹤骨質變化／保養骨關節要趁早

第19章　召開家庭會議
召開家庭會議時機／安排家庭會議的重點與技巧／
使家庭會議順利的溝通技巧／家庭會議的法律效果

後記願老後的每天，如過歡欣耶誕