繼勞工保險基金後，衛福部也坦言，國民年金保險基金出現財務危機，為健全基金體質，保險費率將由9％漲至9.5％，明年元旦就會上路，估衝擊302萬人。聞訊，民眾不禁疑惑，國民年金繳了值得嗎、划算嗎？最後會不會跟勞保一樣面臨破產命運，未來血本無歸？本文將深入解析國民年金4大關鍵問題。
國民年金保險是一種「類」儲蓄險
若退休後沒錢，可能造成許多社會問題、影響國家安定。基於此，政府於97年開辦「國民年金保險」，沒有加入勞工保險、公教人員保險等其他保險者，只要年滿25歲，都被半強迫在年輕時先存一筆錢，由政府補貼部分負擔，等到65歲退休後、身體機能與工作能力降低，每月就可獲得一筆生活費。一般家庭主婦、創業者、自由工作者、失業或待業中的民眾，都會持續收到國民年金的繳費通知。
不過，國民年金的老年給付功能，是類似儲蓄險的概念，勞保等其他社會保險可以選擇一次全領，老年年金給付只能選擇月領、持續到死亡為止。換句話說，不管投保幾年，假設65歲死亡，就無法領取。
退休每月怎麼領較划算？
每月都會收到國民年金繳費通知，到底要不要繳？怎麼領最划算？讓我們先來理解每月保費計算邏輯。
保費計算方式為：
由被保民眾每月支付60%、政府負擔40%。值得注意的是，衛福部公布明年元旦開始保險費率調漲，由原9%調漲0.5%，調整後為9.5%。
調整前，每月保費：月投保金額（18282元）Ｘ保險費率（9％）Ｘ自付額（60％）。
調整後，每月保費：月投保金額（18282元）Ｘ保險費率（9.5％）Ｘ自付額（60％）。
因此，費率調整後，國保一般戶每人每月全額保險費較以往增加92元，個人負擔部分增加55元。
保費調漲後，會影響未來退休金嗎？答案是不會，因為退休金的計算公式與保險費率無關。
現行國民年金明定的月投保費率為18282元，國民年金的老年年金給付只要被保險者年滿65歲，有兩種計算方式可擇優給付。不過，若被保險者同時領有勞保、公保、其他社會福利津貼時，只能選擇B式
A式：（月投保金額×保險年資×0.65%）+ 3,628元
B式：月投保金額×保險年資×1.3%
|
月投保金額18282元 |
給付金額/月 |
|||
|
給付內容 |
條件 |
投保年資5年 |
投保年資10年 |
投保年資20年 |
|
老年年金給付 |
年滿65歲。 不論國保年資有幾年，自符合條件之當月起，按月發給至死亡當月止 |
A式： 4222元 B式： 1188元 |
A式： 4816元 B式： 2376元 |
A式： 7193元 B式： 7130元 |
|
期間總繳保費： |
62520元
|
125040元 |
250080元
|
|
製表、整理：蕭婷方 資料來源：勞保局
有趣的是，從上述年資計算來看，可見投保時間越短，若以Ａ式計，每月換算下來的投資報酬率反而越高。
國民年金的好處是什麼？可與勞保一起領嗎？
社會保險
由於國民年金是種社會保險的概念，有部分針對民眾「江湖救急」的措施在。
1.生育給付：
女性若有投保國民年金，生小孩時一胎可申請兩個月的投保金額。
公式：月投保金額18282 X 2＝36564元
2.身心障礙年金給付：
投保期間發生重度身心障礙，領有身心障礙手冊，且無工作能力。若無領取其他相 關津貼，最低每月可領4872元
公式：月投保金額18282 X 投保年資X 1.3%（最低4872元）
3.喪葬給付：
投保期間死亡，即65歲前死亡
公式：月投保金額 18282 X 5個月= 91410元
4.遺屬年金給付：
投保期間死亡，且配偶或子女無謀生能力，最低每月3628元
公式：月投保金額 18282 X 保險年資X 1.3%（最低3628元）
有條件可與勞保一起領
依現行勞保局規定，若勞工選擇月領勞保老年年金，就無法再加入國保，意即不可能符合請領資格。
情況一：
勞保退休後，未滿65歲，於97年12月31日前，老年年金申請一次請領，不限年資、不限資格均能再加入國保。65歲以上即可以領取國民年金的「月退金」；不過，僅能以B式計算。
情況二：
勞保退休後，未滿65歲，於98年1月1日以後，老年年金申請一次請領，年資小於15年、領取金額小於50萬，可加入國保。65歲以上即可以領取國民年金的「月退金」；不過，僅能以B式計算。
可納入勞保年資計算
依勞動部規定，現行勞保老年年金給付資格，不論月付或者一次給付，均有年資限制。國民年金保險年資可併入勞保年資計算。
舉例來說，若我為一般白領上班族，現年58歲，工作年資10年，今年退休，希望申請月退的老年年金，可續投保國民年金，直到我7年後、65歲，已符合勞保月退請領年齡、及合併計工作年資超過15年，每月可領勞保月退金。
或者，我可選擇勞保一次請領老年給付，且請領金額低於50萬，以B公式、投保年資7年計算，65歲退休後，除一次性勞保老年給付外，每月可領國民年金老年給付1663元。
年金到底會不會破產？
事實上，國民年金保險基金正面臨台灣總體出生率下降、平均餘命增加，再加上最初制度設計問題，導致整體入不敷出，有潛在破產問題，即使費率一直調整，也只是延後破產年限。
據立法院預算中心今年10月最新報告顯示，國保歷年被保險人自付保費的平均收繳率僅約6成，自106年至109年4月底）收繳率未逾5成。至於投保人數部分，則由101年底372萬餘人，滑落至108年底323萬餘人，減幅13.17%；其中，一般身分被保險人由101年底322萬餘人下降至108年底277萬餘人，減幅13.98%，占整體被保險人數比率由101年底86.56%下降為108年底85.76%。
結構面上先天不良，國民年金也有制度設計的問題。如前所述，年金只要年滿65歲即可請領，且投保時間越短、報酬率越高。據統計，截至108年底，久居國外於63歲以後設籍加保領取老年年金給付計5千餘人，占老年年金請領者0.53%。
此外，現行公彩營收每年會依法配給給國民年金，為國保基金重要收入；不過，公彩營收卻十分不穩定。據勞保局統計，105至108年度每年國保基金獲配之公彩盈餘約120億元，惟110年度預估獲配金額僅95億元，為國保開辦以來最低。
國寶基金是否破產？與勞保基金一樣，雖明文規範「政府付最終給付責任」，意即基金缺口最終仍是由政府掛保證，但填補金額越來越高，加上現行政府又債台高築，可以預期解法恐是砍既有福利、增加費用。未來退休金怎麼領？領多少？恐還有變數。
