五月報稅季即將登場，今年除了標準扣除額、薪資特別扣除額調整幅度較大外，
股利所得部分也有重大變動。
對存股族來說，如何股息、稅金兩頭賺，是報稅前必須搞懂的重點。
另外，房貸族及售屋族最常踩到的報稅地雷，也要看仔細、避免出錯。
對朝九晚五的上班族來說，要早日實現財富自由，擺脫日復一日、不停轉的「倉鼠命運」，最直接有效的方式，就是增加被動收入。靠穩定的股息、債息、租金收入養老，更是許多人退休後賴以為生的理財工具。其中，股利收益進入門檻相對低，常是上班族啟動退休規畫的首選。
六年八班的阿杜，在一家貿易公司擔任行政職，月薪四萬八千元，工作穩定，還育有三子。收入不算高，但能在台北成家立業，還肩負起五口之家經濟重擔，他頗自豪地說，多虧自己有一套存股計畫，因此就算年薪沒有百萬，他也能創造百萬收入。
像阿杜一樣的存股族，今年五月報稅將會特別有感，因為股利稅制又有新變革，對小資族或小家庭來說，如何透過存股，既賺到股息、又省下稅金，將影響日後存股大計。最明顯的例子，是過去投資人喜歡挑「可扣抵稅額高」的傳產股當作存股標的，在新制「股利稅率一律平等」下，投資人可重新檢視、調整持股方向。
富邦證券專家團隊協理陳秋蘭指出，過去股利稅制從「兩稅合一」（公司稅及個人稅），到「可扣抵稅額減半」，今年股利所得報稅新規定上路，原本只有「合併計稅」一種申報方式，現在增加了「單一稅率，分開計稅」，投資人可擇優計算。
「過去除權息前，投資人會特別留意哪些公司的稅額扣抵比率較高，這樣可抵的稅才多，對投資更有利。但新制上路後，市場上就不會再依稅額扣抵比率挑存股標的，因為不論電子、傳產或金融股，可扣抵的稅率都相同。」陳秋蘭比喻，股利新制就像是端走了一盤肉，卻上了另一道菜，讓股東在「合併計稅」與「單一稅率、分開計稅」兩種方式中，多了選擇權。
