在薪資凍漲、物價卻飛漲的年代，不少上班族即使賣命工作仍大嘆：「為何怎麼樣努力，都存不了錢？」70年次的小雯，任職於知名影城的中階主管，月收入近5萬元，對比她的同儕好友，已算是不錯的薪資水準，但是工作忙碌的她，始終沒有積極理財，甚至因為工作壓力大，讓她不時就有「犒賞自己」的心態出現。
除了每天固定喝一杯星巴克咖啡之外，趁著休假空檔，小雯不是出外逛街血拼，就是窩在家裡看拍賣網站，為自己增添新行頭，每年更是安排兩次以上出國旅遊散心。花錢如流水的態度，致使已經出社會工作8年的她，存款帳戶的數字仍停留在5位數，沒有進一步突破。
擁有CFP證照的富域理財規劃顧問總經理賴霓薽觀察指出，許多上班族賣命工作卻存不了錢，最後落得窮忙一場，「最主要的病因，就是沒有做好『收支管理』。」她認為，許多上班族只知道自己每個月薪水領了多少，卻不了解日常生活中的消費習慣，才會不斷讓錢在盲目消費中流失。因此，「抓漏」的第一步必須先學會紀錄「收支表」，其中最重要的，就是記錄「支出」的項目。換句話說，就是先從記帳開始。
收支表 確實掌握現金流向
「記帳，除了讓自己了解錢的流向，還能幫自己區分出『需要』和『想要』的項目，進一步控管消費。」賴霓薽以自己的記帳經驗為例，以前她常喝珍珠奶茶，每天1杯35元看似不多，但1個月記錄下來，竟發現總金額高達1,000多元。她檢討之後認為，這項支出屬於「想要」的支出，不僅過於浪費，又讓自己發胖，便下定決心戒掉喝飲料的習慣。
不過，為了要提振工作精神，每天早上都要喝咖啡的她，將咖啡認定為「需要」性支出。既然是必要的消費，賴霓薽精算之後，決定改喝自己沖泡的耳掛式咖啡，比市售咖啡的價格節省一半以上，降低開銷金額。「長期記帳下來，另一個附加優點，就是增加消費的敏感度，幫助自己在消費當下就知道什麼錢該花、什麼錢不該多花。」賴霓薽笑說。
確實記帳之後，就要透過收支表分析現金流量，進一步算出每一類消費的比例。賴霓薽指出，在網路上可下載到已經設定好計算加總功能的Excel電子收支表（下載網址：http://0123456789.tw/?p=2345），也可再進一步修改成自己適用的版本。
電子收支表的內容，主要先區分為「收入」與「支出」兩大項，收入的項目中又可分為「經常性收入」如每月固定薪資，以及「非經常性收入」如獎金或理財收入，而支出項目也可再劃分為「經常性支出」和「非經常性支出」，前者包括儲蓄、水電費、房租、三餐費用等，後者如購買報章雜誌或交際聚餐費用等。
各項目每日紀錄加總後，再更新到年度收支表中，縱軸可觀察每個月份的收入、支出總金額，橫軸則可分析每一收入或支出項目占整年度的比例。如此一來，便可加以檢討哪些項目超支，控管消費習慣。
老是忘了記帳怎麼辦？
有些人總覺得記帳很繁瑣，而無法持之以恆。有些人以記流水帳方式，消費一筆就記一筆，也有些人將消費分為食、衣、住、行類別來記錄，只要掌握方便、好記的原則即可。若擔心會有遺漏，也可利用收集發票、收據、悠遊卡，或電子錢包的消費明細輔助，或目前手機也有記帳APP程式，隨身紀錄消費明細。
知名節目主持人侯昌明也是長期保有記帳習慣的理財達人，有時也會有忘了消費金額的困擾，於是，他自創「情境式回憶法」，每天上床睡覺前，回憶當天從早到晚的行程，從「去了哪些地方、見了什麼人」，進而聯想到所消費的項目，例如早上送小孩到學校，一定會花錢買早餐，下午到攝影棚錄影時，一定會有停車費等，每天花5分鐘回想，再對照發票明細，就能輕鬆完成記帳工作。
10大漏財支出
記帳的好處除了能夠掌握金錢流向，另一個好處是能找出你的漏財缺口，加以檢討。一般記帳的支出內容可以分成兩種：一種是「固定支出」，每月固定支付一筆金額，如房租、保險費、健身房會員費等；另一種是「流動支出」，每月視情況支付的金額，如水電費、通訊費等，只要養成記帳習慣，所有的開銷一目瞭然。為了加快存錢速度，就要避免無謂的花費，可以從檢討支出下手，看看自己是否有以下10大「漏財」支出：
*因閒聊和頻繁簡訊而產生的高額手機電話費
*無謂而頻繁的社交應酬費用
*奢侈的外食伙食費
*不清楚保障內容、重複購買的高額保單
*有害健康的菸酒支出
*為了參加集點活動而多花錢購買非必需品的支出
*短程或捷運可到的方便地點，卻選擇開車而多出的油錢和停車費
*跨行提款時被扣的提款手續費
*繳了年費卻很少去的健身中心會員費用
*購買重複款式的治裝費
預算表 控制消費進度
養成記帳習慣、掌握收支流向後，就可再往下一階段邁進——製作年度預算表。賴霓薽表示，製作預算表時，可先根據上一年度的收入來規劃，再參考過去的記帳明細，來編列每月預算，同樣也可區分為「經常性」和「非經常性」收支項目。分類之後便能了解，有哪些項目是固定且必須的支出，哪些項目則有節省的空間。
此外，對於收支敏感度較低的人，不妨考慮再將每月非經常性支出的預算除以4，以「周」為單位來控制消費進度。賴霓薽也建議，除了確實記帳，也要養成至少每季檢視收支與預算表的狀況，確實掌握現金流量和預算控制。
資產負債表 觀察每年「身價」是否成長
「收支表呈現的是流量的概念，而年度資產負債表呈現的則是存量的概念。」除了收支表和預算表外，賴霓薽建議，個人也可以像公司企業一樣，每年製作個人的資產負債表。如同企業計算岀淨值，一般人也可以了解自己的「身價」有多少。
淨值的計算公式：資產－負債＝淨值
高收入的人不見得就擁有高淨值，如果支出控管不當或過度舉債，還是會降低淨值表現。
賴霓薽建議，每年可在年底時挑選一天進行結算，而在資產負債表中可區分兩大項目：
1.資產項目：
◎「流動性資產」：現金或銀行定存
◎「投資性資產」：股票、基金、非自住的房地產等
◎「自用型資產」：自住房地產、汽車、珠寶等
2.負債項目：
◎「消費性負債」：信用卡、信貸或分期付款；
◎「投資性負債」：股票融資金額
◎「自用性負債」：自住房地產的房貸
若要達到淨值成長目標，除了提高儲蓄率和投資績效外，也別忘了優先償還高利率、非必要性的負債。
賴霓薽同時建議，不論是個人或家庭，為了因應緊急狀況，現金部位最好都要保持3至6個月左右的生活費；而將資產按流動性分類，則是評估資產的變現能力，同時也了解哪些資產在臨時狀況下變現，可能產生虧損的幅度。
至於資產的價值計算，則應該每年按市值更新，例如股票的最新價格、房地產的現值等。值得注意的是，別忘記將保險也納入資產，因為保單也具有保單價值，一般保單明細，幾乎都會先計算出每年保單價值準備金或解約金額度，或是向保險公司查詢。
充分掌握這3張表後，賴霓薽也提醒，別忘記幫自己制定理財階段性目標，長期目標如退休規劃，短中長期目標如購屋、子女教育基金等，透過年度資產負債表的淨值，便可定期追蹤個人「身價」是否成長、達成目標的進度，若能穩健朝向階段性目標邁進，也別忘了適時給自己一點小獎勵，增進理財動力。
