日前一則鵝肉名店鼎玉鉉遭人縱火，最終導致老闆娘及員工2死4傷的悲劇，這場火起因於老闆的二兒子及三兒子沉迷簽賭，接連在外欠錢，讓債主找人縱火，兒子最後下跪悔恨認錯也挽不回母親無辜的生命。
鼎玉鉉鵝肉名店全盛時期北部多達五間，但也因兒子債務問題，陸續讓分店一間一間收起來，目前家族經營的只剩兩間，雖然家人已陸續幫他們處理過上千萬債務，後續又積欠六百萬元賭債。
面對不肖子的債務越滾越大，像無底洞一般，你是否該省思「養兒真的防老嗎？」或是該善用「安養信託」，留住自己打拼一輩子的血汗錢，作為養老生活金。
「安養信託不是有錢人專利。」隨著人口結構快速老化、高齡化社會需求，台灣即將面對65歲（含）以上人口佔比，將超越15歲（含）以下人口的趨勢。此時，信託是種有效管理財產的工具，不管是老年安養財產管理、弱勢族群財產監護、不動產買賣交易保障、家庭財富理財規劃等，都可透過信託做好規劃。
根據信託公會截至今年第3季統計資料顯示，國內透過「安養信託」做好財產規劃的受益人已達6700多人，受託管理的信託財產金額將近108億元，換算後，平均每位受益人信託金額約160萬元，意味著有需要將財產託付管理的民眾，都可透過銀行信託完成安養規劃的心願。
86歲的林媽媽，罹患糖尿病及黃斑部病變，雖有五名子女，卻只有大女兒願意照料，在缺乏資金支付生活及醫療開銷下，林媽媽只好變賣名下土地，不料兒子卻回來爭產！
如果林媽媽怕兒子回家爭賣地款，其餘家人也擔心長輩的養老金引發家庭紛爭，希望將這筆錢能用來照顧林媽媽到身故為止，則可以善用信託的方法。
目前信託可以分為自益信託及他益信託，林媽媽可以用自益信託，換句話說，信託規劃委託人及受益人都是林媽媽，信託監察人為林媽媽的大女兒，信託財產為賣地後的資金約1,200萬元。
至於信託執行，受託人管理信託財產，約定由信託專戶「專款專用」支付林媽媽生活費、醫療費及看護費用等，並依照信託監察人的指示給付其他臨時款項。
至於何謂他益信託？以高齡82歲吳爸爸為例，他有兩位兒子，大兒子已移居美國，小兒子長期患有精神疾病（幻聽症），雖有高學歷但無法外出工作，小兒子因自殘送醫院治療，吳爸爸日益擔心小兒子的精神狀況。
吳爸爸有千萬元存款，因擔心自己年紀大，一旦百年後，小兒子無人照顧或是財產遭詐騙、挪用，所以決定將儲蓄金交付信託照顧小兒子，信託規劃委託人為吳爸爸，受益人是吳爸爸的小兒子，信託監察人指名吳爸爸信賴的鄰居友人。
信託財產則利用贈與稅每年的免稅額220萬元，分年將資金轉入信託專戶，預計轉入1,000萬元，信託架構屬於他益信託，就是受託人管理信託財產，約定由信託財產「專款專用」，每月支付小兒子養護與醫療費用，吳爸爸也積極尋找安養機構，未來將透過信託照顧小兒子直到身故或財產用完為止。
另外，也可透過保險金信託，主要是由保險金受益人，就是委託人，預先與銀行簽訂信託契約，並約定保險金的管理、運用及給付方式，未來保險公司給付保險金時，會將保險金直接撥入銀行的信託專戶，由銀行依信託契約管理運用該保險金，以照顧受益人的生活。
透過保險金信託，除了可定期提供受益人生活費等給付，長期照顧家人外，也可降低財產被挪用的風險，由於信託財產獨立且不得任意強制執行，可降低受益人任意揮霍保險金，或不當投資的損失風險。
(今周刊整理 / 資料來源：國泰世華銀行)
