在薪資凍漲、物價卻飛漲的年代，不少人大嘆 ：「為何怎麼樣努力工作，都存不了錢？」其實追究原因，就是沒有做好「收支管理」，倘若想透過理財變有錢，學會記帳，就是跨出理財的第一步。這個小動作看似簡單，但碩士生曾海薇靠著記帳，預估畢業存款60萬元；50歲提早退休的陳永裕，已維持20年記帳好習慣，他們都是因為記帳為日後的財富打下穩固的基礎。
小五開始記帳的碩士生 嫺熟於收支平衡 贏得財務規畫冠軍
年僅26歲，就讀東吳大學企業管理學研究所碩士2年級的曾海薇，從12歲就開始記帳，已持續14年，預估今年畢業時存款可達60萬元，比起一般同儕，她累積財富的起跑點就比別人早許多。
曾海薇的父親是體育老師、媽媽在幼兒園任教，從小學5年級開始領零用錢，就被要求記下每一筆消費。爸爸使出讓她不得不開始記帳的絕招，「要用帳本記帳，才能換到下個月零用錢」。此外，爸爸也會把較大筆的開銷圈起來，與她一起討論。雖然不清楚爸爸用心，但曾海薇自此埋下「需要」與「想要」的種子。
記帳儲蓄為日後理財打根基
對12歲的孩子來說，要養成記帳的習慣並不容易。「有一次（因為忘了記帳）我拿不出帳本，爸爸一毛都不給，我只好『省吃儉用』度過那1個月。」在爸爸的半強迫下，曾海薇把記帳化為助力，在大三那年參加財金智慧教育推廣協會舉辦的財務規畫比賽，一舉奪下第1名；2012年暑假再次參與記帳比賽，拿下第2名。
財金智慧教育推廣協會祕書長何旭如表示，財務規畫比賽以10年為單位，要做出短、中、長期的財務目標，嫺熟於收支平衡的曾海薇，做出精準的預估，因此脫穎而出！
曾海薇目前與家人同住，在出社會前，每月可以向父母領5,000元零用錢，工讀部分每月則有1萬元左右的薪資收入，目前月平均存9,000元。
「記帳的好處，就是不會亂花錢。」曾海薇說，薪水入帳後會先存一半，當成「夢想基金」；就算有欲望，若沒有需要，則會延後消費。原本曾海薇想買一輛5萬7,000元的
機車作為代步之用，但因為沒有急迫性，這筆錢就暫時存下來。
曾海薇小五種下的記帳種子，至今已發芽，她對儲蓄很有信心，下一步她要從理財起步，一步步接近「在31歲前存到購屋頭期款220萬元」的夢想。
50歲財富自由的陳永裕 自創每週記一次的淨值記帳法
至於已經踏入社會的上班族，則不妨向銀行退休協理陳永裕學學記帳技巧。51歲的他至今記帳25年，達到財富自由，也一路透過記帳達成遊學、結婚、購屋、退休等各階段的人生目標。
「我把記帳當成投資理財的後盾，買股票、基金前先檢視自己的資產負債表。」陳永裕說，他的帳本可以傳遞比一般帳本更多的訊息，比如當下投資究竟要更積極或相對保守。在他的觀念 中，記帳永不嫌煩的關鍵，就是每次記帳後，都能「立即得到有用的意義」，因為只是例行的記錄，而沒有從中得到回饋，時間久了自然生膩。
帳目分類增設淨值、資產、負債
與時下許多記帳軟體著重在記帳的「項目分類」不同，陳永裕自創的「淨值記帳法」，已進階到每個月只要2張Ａ４紙，就能完整呈現家庭的「損益表」、「現金流量表」、「資產負債表」、及「分類帳」。
何謂「淨值」？陳永裕表示，淨值就是「總資產」減去「總負債」，用白話文說就是「身價」。總資產可能是現金、存款、股票、基金、不動產、其他資產等加總的數字；而總負債則是房貸、死會金額、信用卡應付帳款等加總，兩者相減後就是淨值，也就是身價。
而陳永裕自行設計的分類記帳表，除了一般的收入、支出外，還多了淨值、現金、資產、負債等具目的性的統計功能。他表示，很多人記帳只記了現金流出、流入多少，但都忽略了淨值（身價）的改變。這兩者最大的差異是，現金只是淨值（身價）的一部分，只記「現金流量表」，頂多控制到錢夠不夠用；想要致富，一定要從「資產負債表」做起。
以曾海薇為例，若她元月買了一輛5萬元的摩托車，當月收支肯定不平衡，但事實是摩托車在二手市場上還會有殘餘價值。因此，按照陳永裕的淨值記帳法，曾海薇在支出應僅填上強制保險費即可。此外，現金減少5萬元、資產增加5萬元，折舊到年底再提列。
記帳最好不要超過半小時
若能持續有系統的記錄一年，這一本帳等同「家庭年度損益表」＋「家庭資產負債表」，到年底就可進一步檢視「家庭負債比」、「借款成本」、「資產報酬率」3項指標。陳永裕表示，這3項指標的用意是，檢視家庭財務的安全性。
他解釋，負債比就是把負債除以總資產，負債若超過50％，代表家庭暴露在相對較高的財務風險，若有閒錢，應逐漸還掉資金成本較高的負債，以降低負債比。
學會正確記帳法，就要持續下去，況且記帳也有機會成本，每天不要超過半小時。陳永裕建議，若因記流水帳，而忘了記帳的目的是強化家庭財務，那麼你就很容易因為一棵樹，而放棄一整片森林。
