受到物價漲，薪水卻不漲的大環境束縛下， 每天忙碌工作，一方面為的是現在，一方 面也是為未來的退休打拼！除了自己存錢的方法 以外，在一邊工作的同時，雇主也已經慢慢幫你 存了勞退金！
這位民眾的這筆勞退金，就是來自雇主為勞工 準備的勞工退休金。勞工退休金是一種依法強制 雇主應給付勞工退休金的制度，分為新、舊制。 舊制依「勞動基準法」辦理；新制則依「勞工退 休金條例」辦理。勞退新制於民國 94 年 7 月 1 日施行後，已經逐漸取代舊制，現在多數勞工都 適用勞退新制，目前有 810 萬個新制勞工退休帳 戶。
所謂勞退新制，就是雇主應為適用勞基法的 本國籍勞工，按月提繳不低於其每月工資 6％勞 工退休金，儲存於勞保局設立的勞工退休金個人 專戶。特點就是，可以讓退休金累積帶著走，不 會因勞工轉換工作或事業單位關廠、歇業而受影 響，專戶所有權屬於勞工。勞退金請領資格是， 年滿 60 歲即可以請領退休金，提繳退休金年資 滿 15 年以上者，可以請領月退休金，而提繳退 休金年資未滿 15 年者，則是請領一次退休金。
搞清楚你的「月提繳工資」
勞工退休金是由「勞工退休基金監理會」管 理，根據5月底公布的最新數據顯示，勞工退 休基金截至101年4月底止，新制基金規模為 7,841 億 1,358 萬元。101 年截至 4 月底止整體 基金評價後收益數為 246 億 8,387 萬元，收益率 為 1.8687%，優於法定最低保證收益率，也就是 當地銀行 2 年期定存利率收益，101 年 4 月的保 證收益率為 1.3916%。
由此可見，由雇主提撥的 6% 勞退金每個月慢 慢存，長期累積下來仍是一筆還不少的金額。不 過，想知道退休時可以領到多少勞工退休金，首 先得搞清楚你的「月提繳工資」是多少。
很多人會以為「月提繳工資」是根據你的工資 乘以 6％，就是提撥到帳戶的勞退金，其實是錯 誤的！雇主提撥 6% 的數字，是對照「勞工退休 金月提繳工資分級表」找出適用級距工資，然後 將這個數字乘以 6％而來，並非你月薪的 6%。
舉例來說，張三月薪為２,000 元，可是雇主每 月提撥的6%勞退金，並不是用２,000元來計算， 而是根據「勞工退休金月提繳工資分級表」，張 三雇主每個月要提撥的6%是以3,000元來計算：
雇主提撥勞退金＝ 3,000元×6％
如果李四實際工資已經超過最高級的14萬 7,901元以上，雇主依法還是只能提撥15萬元 的 6％到你的個人帳戶，不會再提撥更多。
算看看 雇主是不是低報薪質？
現在問題來了，由於提撥勞退金會造成雇主負 擔，在經濟大環境不佳之下，如何確保權益沒被 老闆 A 走？老闆通常會做 2 件事：低報月提繳工 資，或者都已經低報了，還將6％轉由勞工負擔， 讓勞工剝兩次皮。
確保權益的方法很簡單，就是用你每月拿到的 薪水反推。所謂薪資，即勞工因工作而獲得的報 酬，包括工資、薪金及按計時、計日、計月、計 件以現金或實物等方式給付之獎金，以及津貼或 以其他任何名義經常性給予，都是屬於這個範圍 內，例如伙食津貼、交通津貼都算在內。
例如，張金山是內勤的上班族，月薪為2萬 6,000元，依照「月提繳工資」應為2萬6,400元， 所以張金山應該拿到的是月薪 2 萬 6,000 元（未 扣除勞健保、職福會等費用前）加上老闆提撥在 專戶裡的 1,584 元才對。
如果張金山每月僅實拿2萬4,416元，少了 1,584元，很明顯遭老闆轉嫁6％。若張金山 每月專戶裡是1,512元，則是遭到低報，因為 1,512 元應該是月提繳工資 2 萬 5,200 元的 6%。
萬一發現被雇主轉嫁 6％或遭低報，可將相關 薪資單保留作為舉證的資料。
自提6% 享有保障收益又免稅
事實上，除了雇主提撥 6%，勞工也得在每月 工資 6％範圍內，自願另行提繳退休金，而且勞 工個人自願提繳部分，得自當年度個人綜合所得 總額中全數扣除。看起來誘因似乎不錯，可是該 怎麼衡量是否該自提呢？
首先，如果你是目前完全沒做投資或者投資 績效不佳者，不妨考慮參加自提，雖然勞退基金 保障的收益只能打敗定存，收益相對保守，但至 少不會賠錢，還是可以幫你慢慢累積資產，作為 退休生活的保障之一。而且，勞退基金有「保證 收益」機制，若有不足國庫必須補足，等於穩賺 2 年期定存，如果政府操作績效佳，還可以賺更 多，何樂不為？
假設一位45歲、月薪4.5萬元的上班族，每 月自提 3％轉入退休帳戶，等於每個月為退休金 儲蓄了薪水的 9％，即 4,050 元。如果你的手頭 較寬裕，更可以將自提部分提高至 6％；如果你 手頭吃緊，也可以降低自提比率，每年有 2 次更 改機會。
勞退新制基金過去幾年來平均每年操作績效為 3.7％，假設未來操作績效平均每年為 3％，一位 月薪4.5萬元的勞工，自提比率提高至3％的話， 20年後他的勞退帳戶將有132.9萬元，比沒有 自提 3％的人多出 44.3 萬元，這還未把節稅的效 果算進去。覺得存退休金難嗎？其實沒有想像的 難，透過勞退新制的 6%，大家早就開始一點一 滴累積退休金了。
