信託不只是有錢人的理財工具

過去談到信託，第一個聯想到的可能是王永慶的公益信託、麥克．傑克遜（Michael Jackson）的遺囑信託，或是基金、不動產證券化商品等有錢人才能使用的專屬金融工具。其實在生活周遭，已出現許多新形態信託商品，這些商品不見得需要大筆資產，也不一定需要太多信託管理費，就能依照委託者的要求，照顧到受益人未來的生活。

信託財產規畫 安全有效率

中華民國智障者家長總會副主任曾雅倫就提出一個信託案例：有一名就讀國小五年級的特教生，父親因故死亡，母親則背負債務，生活一度陷入窘境。學校為了不讓學生失學，在校內發起愛心募款，募得七十萬元。

為了讓這筆錢確實運用在這位特教生的生活與教育費用，而不被母親挪用來償還債務，學校設立一個信託契約，以特教生為受益人，在二十歲以前，學費都由這個信託基金支付，此外每個月撥款數千元的生活費，並請中華民國智障者家長總會擔任信託監察人，定期檢視契約的執行狀況，並根據受益人的情況來變更或終止契約。

現在這位特教生已經國中二年級，目前仍接受這個信託契約的照顧。

除了因公益目的而成立的信託契約，第一銀行信託部執行家庭財務信託的王小姐發現，長者安養信託業務有越來越多的趨勢，尤其在忙碌社會中，不是每個子女都有時間照顧父母，而負責照顧父母的子女常常會被其他兄弟姐妹認定可能會侵吞財產，長者安養信託就能解決這種問題。
 
第一銀行最近就承作一個信託案例，一個住在台南的老太太，將賣掉房子得到的一千多萬交付信託，這些信託基金除了支付安養院費用以外，每個月還支付三萬元的零用金，為了怕信託契約會因為老太太意識不清而無法變更，又怕設定代理人為單一子女財產會被胡亂花用，於是設定所有子女一起當代理人，未來若臨時需要一筆龐大的醫療費用，可以經由各代理人同意，動用信託資產支付，而信託銀行也會定期寄發信託報告書，讓老太太與各子女都清楚信託流向，解決傳統常見的家族爭產行為。

除長者安養信託，子女保障信託也是另一個常見的類型。

在屏東有一對夫妻相處不睦，瀕臨離婚，但妻子罹患癌症，深怕死後財產會被先生挪用，未成年子女可能因此無法得到照顧，於是先將所有財產贈與子女，再以子女名義委任信託，並設定自己的妹妹做監察人，以避免先生在未來花用財產。

信託，顧名思義內含「相信」與「託付」兩層意思，委託人因「相信」受託人，將財產「託付」受託人管理，並依委託人要求，將託付的財產交付給受益人。過去，信託多應用在企業家安排家族資產分配及傳承，現在，信託可以依據交易目的，建立不同的信託契約，目前市面上常見到的信託契約包括子女保障信託、長者安養信託、退休養老金信託、身心障礙者信託、股票信託、保險金信託、遺囑信託、房地產信託等。

五十萬以上即可辦理

相較於其他金融商品，信託商品最大的優點是可以根據委託人的要求，量身訂做專屬的信託商品，因此，委託人可以根據自我意志，自由規畫贈與受益人的時點或形態，而在信託法的保障下，信託財產也不會被受託人占為己有，委託人仍對信託財產。

隨著業務範圍的多元化發展，信託門檻已不如想像中來得高不可攀，以第一銀行的家庭財富信託來說，五十萬元以上即可辦理，手續費約在千分之五至十，每年的管理費則在千分之二至五；而中國信託的保險金信託，建立一次契約的手續費為三千元，當保險金進入信託基金後，才另外收取信託管理費。

第一銀行信託部林昭賢副處長提醒，一個信託契約通常是五年以上規畫，因此，若是為了應付「單一事件」則無法設立信託，例如需要開刀，但怕開刀失敗身故後，財產被親友侵占，所以設定一個信託契約，而開刀順利成功後就撤銷，這種情形，並不能設立信託。與其如此，不如將部分資產交付信託，利用這筆信託資金長期照顧未成年子女。

根據中華民國信託業商業公會的統計，今年第一季信託業務金額為六．三八兆元，已接近去年全年的總量；台灣銀行信託部經理劉玉枝更表示，希望徵求更多信託人才。在信託商品應用多樣化的情形下，以其強調量身訂做的特性，未來將有更多不同類型的商品在市場上可供消費者選擇。

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