打造「生活保單」 從記帳開始

記帳這件事，說難不難，但要長期貫徹，卻不容易。如果把它當成家庭主婦才做的事，那顯然是對「記帳」本質不夠了解，甚至小看它在風暴下的力量。

兩年前，廖聖哲開發電子記帳本，造成熱烈回響。去年底，他又熬夜趕工完成二○○九年記帳本，這套軟體至今下載人數超過百萬人。三十二歲、擁有一對雙胞胎的年輕爸爸，就是位「記帳達人」。
 

「保險工具」　透過記帳掌握資金動態

「以前單身的時候，沒有記帳習慣，頂多了解自己收入有多少，但對未來產生的支出、一年總開銷，心裡沒有明確數字。」廖聖哲說，後來成家、到家裡增添新成員，支出項目變多，才驚覺組織一個家庭，卻不知家裡支出狀況，根本不能確保家庭經濟穩定，更不用說想辦法省錢。

原本想了解收支狀況，從中找出節省開支辦法。但廖聖哲養成記帳習慣後，卻發現投資人更要靠記帳，來緩和高壓情緒。「這波風暴，有不少人抱怨，真是賠慘了，還變成負債。」他說，其實記帳像為自己買保險，就算意外發生，也不會影響日常生活。

簡單講，記帳目的是幫助自己釐清收支狀況。很多人質疑，有必要這麼瑣碎，每天記錄流水帳才算會理財嗎？或不相信這樣做能省下多少錢，而盡可能不去碰這件麻煩事。

其實，如果連自己一個月花多少錢吃飯、存下多少錢，或下個月有哪些支出都不知道，那根本還不能談投資。

「這些受傷慘重，甚至負債的人，就是缺乏計畫性投資。」廖聖哲說，透過記帳，了解收支狀況、預先保留生活備用金後，再規畫固定餘額比率進行投資。這樣就算受風暴影響、資產縮水，也絕不至於負債。

只要手頭現金還算寬裕，又沒有還款壓力，急於變現的需求就低，投資人不用忍痛認賠殺出。長期來看，投資標的若具競爭力，未來一定有翻身機會，大可跟這波不景氣「拗下去」。

另外，透過記帳掌握資金動態，按照規畫投資的錢，就算賠光也不會有太大影響。只要是好標的，反而可從投資成本角度，利用較少資金，累積較大投資部位。廖聖哲面對風暴態度從容，關鍵就在懂得「計畫性」用錢。
 

「抓漏工具」　根據記帳即時修正消費

這波風暴，受累的不只是直接參與投資市場的人，還有受景氣牽連，被裁員、休無薪假的無辜上班族。看著新聞報導，有父母擔心寒假結束後，繳不出小孩學費，普羅財經整合行銷部協理陳若雲斬釘截鐵說，這肯定是沒有記帳，才會搞到連必要開銷都拿不出來。

陳若雲從大學時代就養成記帳習慣，十多年來從未間斷。這波不景氣下，她甚至有轉職想法，能有勇氣改變現狀的原因，全賴過去有紀律的記帳。

「就像減肥的人，吃東西的時候會計算卡路里一樣，理財第一步，當然要了解錢花到哪裡去。」陳若雲說，特別是對這波準備過冬或轉職的人來說，首要目標就是把錢守緊。而懂得記帳的人，資金運用彈性及精準度會比一般人好。

她以自己為例，轉職過程中，收入可能不像過去穩定。有必要的節流，就是過渡時期最基本作法。若沒記帳，一下子會不知該從何做起，或怎麼調整。特別是有家庭、小孩的人，更需要透過記帳，應付突如其來的工作異動。

比方說，自己明明吃得很省，平常也很少逛街消費，但每月卻仍收支打平，存不到錢。透過記帳，就可看出錢的軌跡。原來，冬天早上容易賴床，上班來不及，只好靠計程車趕時間，車費就成了一天中的最大開銷。

又或是跟朋友相約，等人的時候，路邊一雙鞋子、一件可愛外套，或是有趣的玩具，都可能成為一筆意外支出。但其實，自己並不缺鞋子，已有類似的外套，或小孩沒有那個玩具，也可以很開心。意外花費，就成了浪費。如果沒有記帳，恐怕根本不知道自己花在這種「毫無計畫」的資金有多高，也就無法即時因應調整。

相反地，有記帳習慣的人，在這波強力襲來的失業、轉職潮下，能很快做出應變動作，調整消費習慣。換句話說，記帳本像是「抓漏」工具，一旦家庭收入被迫中斷或減少，可以馬上根據記帳本，修正消費行為，而不是漫無目標地省。像是調整作息、早睡早起，白天就不用為了趕時間坐計程車。衝動消費前，最好也先想想是否真的有需求再購買。
 

「節流工具」　以五步驟描繪收支地圖

歷經金融風暴，不論對投資人或一般上班族來說，記帳確實有安定人心的力量。特別是家庭，更需要透過記帳，有計畫地節省開支，度過不景氣。陳若雲認為，還沒開始記帳的人，可先從下列五步驟，描繪出屬於家庭或自己的收支地圖。

步驟一：先訂出每月存款目標。這部分可以是每年要繳的保險費、每學期小孩的學費，每季的停車費，及規畫投資等較大筆開銷。例如，家中每年保費支出十二萬元，小孩學費六萬元，停車費及所得稅約六萬元，一年大筆必要開銷在二十四萬元左右，每月就必須先存下二萬元，剩下部分才能支出。

步驟二：記錄現金流水帳。主要目的，在幫助自己了解消費習慣，從中釐清不必要開銷，再進行消費行為調整，達到節流效果。包括每日食衣住行育樂花費，最好都能記載。較方便作法，是保留當日消費發票，這樣只要回想三餐費用即可。每天晚上利用五分鐘時間，三個月後積少成多，就能精確掌握消費習慣，知道錢花到哪裡去。

步驟三：分類支出細目。流水帳記錄一段時間，就能大致掌握生活支出樣貌，具有支出結構概念。此時，可進一步把各項開銷名目做分類，進行整合。這樣的好處在於，一旦收入短缺、需要節流，就能馬上因應，做適當調整。

步驟四：建立資產負債表。不只財務支出部分要仔細記載，收入方面，有時會有額外的津貼、獎金，也要一併記錄。熟悉記帳流程後，也要把銀行帳戶的資金情況納入帳本中，這樣才完整。

步驟五：選擇記帳工具。電子記帳本多半都有自動計算、提醒功能，管理內容相對豐富，現金流量控管也能更加精準。

而紙本記帳的好處，除了相對方便之外，透過手寫的過程，也能在腦中重新思考檢討自己的消費行為，更深刻地將個人收支狀況烙印在腦海中。電子或紙本記帳，各有優勢，如何選擇，仍視個人的使用習慣和需求偏好。
 

「過冬工具」　檢核記帳有助達成目標

風暴尚未解除，投資人及一般家庭的冬天還未結束。廖聖哲認為，記帳不但讓人懂得規畫生活，也能因生活愈來愈有計畫，而充滿達成目標的樂趣。其中，檢核記帳就是節流過程中，最重要的一環。

就像平常教小孩，如果每天零用錢只有二十元，想要快點買到五百元的玩具，就要如何省下其他花費的道理一樣。只是家庭費用龐雜，每個分類項目必須逐一檢核，很多人不知從何著手。但其實只要用平常教小孩、最簡單的觀念來要求自己，持之以恆，記帳就會變得單純。
 

簡單記帳4要素
1. 每日輕鬆記帳：每天抽空5分鐘，記下每筆帳務。

2. 設立年度目標：每周檢視當周支出狀況，設定節流目標。

3. 訂定執行方案：反覆實驗自己的生活習慣，檢討目標達成進度。

4. 善用寶貴結餘：將省下來的錢做長期投資規畫，或大筆支出資金。