國民年金三階段十八個運用守則

■工作篇

A：對於SOHO族來說，投保勞保年金還是比較有利的。因為國民年金和勞保年金在保障上就很不一樣。大致而言，勞保年金的保障比國民年金好，例如，同樣是身故領遺屬年金，國民年金的規定是，如果第一順位的遺屬繼承人不符資格，第二順位的遺屬繼承人不能遞補；但勞保年金的遺屬年金，若第一順位的繼承人不符合，第二順位可以遞補。

雖然SOHO族不是正職員工，未必有公司可以投保，但還是可以選擇加入工會，或是掛保於某家公司名下，參加勞保年金的保險。要考慮的方向是，保費的支付方式是如果加入公會，則政府會幫你負擔四成的勞保保費，你只要負擔六成的保費以及加入工會的會費。但如果是掛保於私人公司名下，則保費雇主負擔7成，自己負擔2成，政府負擔1成。通常來說，若不是正職員工，而要求要掛保於公司名下的勞保，那麼，公司通常會要求被保人連同雇主的保費都要一起負擔，那就要繳9成的保費。但也有例外的狀況是，公司會負擔那7成的保費，同時也提報員工薪資，作為減少25％營業稅的方法。

Q2.若先在A公司工作，在A公司結束營業之後，又再到B公司去，則勞保年資如何計算？未來可以領到多少退休金？

A：勞保年資是可以累計的。例如，在A公司工作10年之後，再到B公司工作6年。如果在A公司結束營業時，勞工未符合勞保老年給付的條件，且A公司沒有結清勞保年資，則未來勞保年金的年資就以16年計算；但若是已經結清10年年資，先提領了「勞保老年給付」，則在新公司就沒有勞保年金的累計。

另外，工作期間出國進修也是如此，勞保年資是可以累計的，沒有中斷的問題。

Q3.在什麼情況下須投保國民年金？投保國民年金有什麼福利？

A：

　（1）勞工面臨失業，才需要投保「國民年金」。

　（2）國民年金的福利有「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」以及「喪葬給付」。若被保人同時符合「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」的請領資格，被保人不能同時請領三種給付，只能三擇一。「喪葬給付」則是符合條件者，都可給付。

　（3）如果被保人同時具有父親及母親「遺屬年金」的請領資格，也只能擇一給付。但若是被保人，具有父（母）親勞保「遺屬年金」、母（父）親國保「遺屬年金」的請領資格，則都可以被給付。

Q4.若在投保國民年金過程中發生變故，那麼已投保的國民年金要如何計算？

A：若投保期間發生變故，例如受傷或是身故，則權益不會有損失，只會更有保障。

情況一：如果是受傷，那麼國民年金期滿時可以領的「老年年金」就會轉成「身心障礙年金」方式給付，並且不論年資和年齡（註：國民年金的老年年金要到65歲以上才可以請領），可以立即給付，且不用再付674元的保費，一個月至少領4000元。

失能年金的給付方式為：17280元*投保年資*1.3％

情況二：若勞工身故，則勞保年金就會轉成以「遺屬年金」給付的方式，再加上「喪葬給付」。

如果是在繳保費期間死亡，則遺屬年金為17280元*投保年資*1.3％，最少3000元。

Q5.明年1月，勞保年金上路後，還可以選擇勞保舊制的「勞保老年給付」嗎？

A：簡單來說，目前的勞保制度分為舊制和新制。勞保舊制稱為「勞保老年給付」；勞保新制分為「勞保年金」和「勞保一次金」。

98年1月1日，「勞保年金」上路後，1月1日以前投保的勞工，可以有二種選擇：一是「勞保老年給付」，二是「勞保年金」。但若是1月1日之後才加入的勞工，就只能選擇「勞保年金」。若年資不滿15年，則領「勞保一次金」。

Q6.一定要幫沒有工作的另一半投保國民年金嗎？若沒有幫他投保會如何？

A：夫妻有工作的一方，一定要幫沒有工作的那一方投保國民年金。因為國民年金有「柔性強制」條款，其中規定，有工作的一方，除非是無謀生能力，否則一定要幫沒有工作的配偶投保國民年金，否則要被罰3000元到1萬5000元的罰金。

國民年金對無謀生能力的規定是很嚴格的，它指的是重度殘障或是有精神方面的疾病被宣告禁置產。因此，若只是因為單純失業問題，還是要替配偶繳交國民年金每個月674元。但若夫妻兩人都失業，且符合低收入戶家庭的條件，保費則由政府全權負責。

若是單身者，沒有工作，符合投保國民年金的條件，卻沒有繳保費，則不用被罰，只是不能享受國民年金的福利。
 

Q7.投保國民年金，要付出什麼成本？

A：如果是投保國民年金，則每個月要支付674元，國民年金年資最高是40年，因此，投保的成本最多是32萬3520元。

未來可以請領的金額可分為二種：A式：3000元+17280元*年資*0.65％。B式：17280元*年資*1.3％。投保年資在27年以內的，選擇A式對自己比較有利；投保年資在27年以上者，選擇B式的計算比較有利。

但若投保人已領過勞保老年一次金、欠繳國民年金的保費、領過其他社會福利金，其中任何一種情形，則國民年金只能選B式。

■失業篇

Q8.若因失業而無法繳納國民年金的保費，該怎麼辦？

A：若是單身的勞工失業了，無法繳納國民年金的保費，並不會有任何的罰則，但也不能享有任何國民年金的福利。一旦有一天想要投保國民年金，則須先將沒有繳交保費的年分補齊，但最多只能補繳10年的保費。例如，某人累積有12年的國民年金保費未繳，若未來繳清了保費，再次投保國民年金，政府也只會承認其10年的年資。

但若是失業勞工有無工作的配偶，還是要幫配偶繳交國民年金的保費，若沒有繳交，則會有罰款。

Q9.若55歲就被迫失業，但是年資已經滿15年，可以提早領勞保年金嗎？提早領勞保年金，會有什麼損失嗎？

A：若是在勞保年金開辦9年內，則55歲時年資滿15年，可以符合勞保年金的請領條件，但要適用減額年金的算法，也就是每提前1年，年金的金額就會少4％，5年則少20％，請領的年金金額會比60歲領年金的狀況少。

因此，最好的方法是在失業後加保國民年金，或是選擇適合自己加入的工會去累積勞保年資，這樣損失會比較少，比較有利。

Q10.失業或者無工作者，投保國民年金到底有什麼保障？

A：如果失業或是沒有工作者，投保國民年金至65歲時，可以請領老年年金，每月至少3000元；一旦在投保期間受傷或生病，被診斷為「重度以上殘障」或是「永遠不能復元」，認定為無工作能力者，則可請領「身心障礙年金」，享有每月至少4000元的保障。

Q11.若勞保年資未滿15年，失業後參加國民年金，則勞保年資可以與國民年金合併，並請領勞保年金嗎？

A：若勞保年資未滿15年退休，則只能領勞保老年一次金。但若是其間有參加國民年金，且國民年金的年資加上勞保年資有超過15年，就可以請領勞保年金。

勞保老年一次金的計算方式為：

最高60個月的平均薪資*年資。

勞保年金的計算方式為：
A：最高60個月的平均薪資*年資*0.775％+3000元
B：最高60個月的平均薪資*年資*1.55％

國民年金的計算方式為：
A式：3000元+17280元*年資*0.65％
B式：17280元*年資*1.3％

投保人可以選擇對自己較有利的方式投保。

Q12.若已經失業很長一段時間了，要如何投保才比較有利呢？

A：若是失業很長一段時間，可以先選擇一個月花674元，加入國民年金，除了累積年資之外，也讓自己在失業期間有所保障，等到有了工作，再去加入勞工保險。盡量讓自己的國民年金年資和勞保年資加起來超過15年，這樣才能選擇勞保年金。

■退休篇

Q13.我今年55歲，勞保年資25年，最高60個月的平均投保薪資為30000元。若我今年就退休，可以領多少退休金？我要工作到幾歲，可以領到最多的退休金？

A：目前的勞保年金有二種制度，一是展延年金，也就是開辦9年內，年滿60歲，可以領老年年金的勞工，若繼續工作，則每多工作一年，未來年金可以多領4％，最多可以多領20％。二是減額年金，也是同樣在開辦9年內，若滿60歲可以退休的勞工，如果要提前請領，則每提前一年，年金就會少領4％，最多可以提前5年，也就是少領20％。

因此有三種狀況是：以下都以活到82歲計算。

狀況一：
繼續工作到60歲，請領老年年金到82歲
30000元*30*1.55％=13950元
13950元*12*22=3682800元
到82歲時，共可以領3682800元。

狀況二：
工作到65歲，請領老年年金到82歲
30000元*35*1.55％*(1+4％*5)=19530元
19530元*12*17＝3984120元
到82歲時，共可以領3984120元。

狀況三：
55歲，提早領勞保年金
30000元*25*1.55％*(1-4％*5)=9300元
9300元*12*27=3013200 元
到82歲時，共可以領3013200元。

因此，工作到65歲可領到最多退休金。

Q14.一旦我退休了，我可以領到的退休金來源有哪些？

A：如果是適用勞退舊制的勞工：
（1）還沒有滿65歲就退休，但在65歲前有投保國民年金，則退休金來源有三種：一是勞保老年給付或是勞保年金；二是勞退舊制退休金；三是國民年金。

（2）工作滿65歲退休，則退休金來源同樣有三：一是勞保老年給付或勞保年金；二是勞退舊制的退休金；三是老年基本保證年金(原來的敬老津貼)。

如果選擇勞退新制的勞工：
（1）如果其間有失業，且在未滿65歲前就退休，並在65歲之前投保國民年金，則退休金有三種來源：一是勞退新制退休金；二是勞保老年給付或是勞保年金；三是國民年金。

（2）工作滿65歲退休，退休金來源有二：一是勞保老年給付或是勞保年金；二是勞退新制退休金。

Q15.如何計算自己可以領多少「國民年金」？

A：

　步驟一：到勞保局網站，點選「國民年金項目」。

　步驟二：點選「國民年金給付金額試算」。

　步驟三：有四個選項，「老年年金給付」、「身心障礙年金給付」、「遺屬年金給付」、「喪葬給付」，選擇點選「老年年金給付」項目。

　步驟四：輸入「保險年資」。月投保金額均固定為17280元。

　步驟五：試算出A式與B式的給付金額。

　步驟六：查看相關規定，檢視自己適用A式或B式。

Q16.如何計算請領「勞保老年給付+國民年金」比較划算？還是直接領「勞保年金」比較划算？

A：

　步驟一：到勞保局網站（www.bli.gov.tw），點選「勞保年金」（98年1月1日施行）項目。

　步驟二：點選「勞保老年年金給付試算」（含勞保及國民年金）。

　步驟三：輸入年齡、平均月投保薪資、參加保險年資以及60歲以後參加保險的年資。

　步驟四：電腦將自動試算出勞保年金A式以及B式月領的給付金額，以及一次請領「勞保老年給付」金額。

　步驟五：計算到82歲時，請領「勞保年金」，及「勞保老年給付」+「國民年金」的給付總額。

　步驟六：比較二種方式，哪一個比較有利。

Q17.我今年64歲，已經結清勞保老年給付了，可以投保國民年金嗎？怎麼做對自己最有利？我會遇到什麼問題？

A：如果已經結清勞保年資，領了勞保老年給付，那麼就要在65歲之前加入國民年金，因為，一旦超過65歲，就不能投保國民年金了。不過，因為已經領過「勞保老年給付」，所以國民年金只能用B式的計算方式。例如，在64歲加入國民年金，等於是每個月付674元，一年共8088元。到65歲之後，每個月可以多領224.6元，一年領2695元，三年之後就回本了。

Q18.我目前60歲，勞保年資是18年，最高60個月的平均薪資是40000元。我已想離開職場休息，休息期間會加入國民年金，保險到65歲，那麼我未來會有多少退休金？

A：依目前的勞保條例，只要勞工的勞保年資與國保年資合計超過15年，就可以選擇領勞保年金或是勞保老年給付。

而97年12月31日以前領勞保老年給付的勞工，領完之後可再加保國民年金，其後可再領取國民年金。

情況一：
領老年給付（年資18年）+國民年金（年資5年）。
老年給付：平均投保薪資*年資（前15年*1+超過15年*2）
40000元*（15*1+3*2）=840000元（一次領取）
國民年金A式：3000元+17280元*5*0.65％=3562元／月
國民年金B式：17280元*5*1.3％=1123元／月
（選用A式較有利，故為840000元+3562元／月）

情況二：
領勞保年金（年資18年）+國民年金（年資5年）。
勞保年金A式：40000元*18*0.775％+3000元=8580元／月
勞保年金B式：40000元*18*1.55％=11160元／月
（選用B式較有利，故為11160元／月+3562元／月）