最新一期英國《經濟學人》報導，台灣農曆年前會爆發金融危機，而且，更指陳銀行業的逾期放款高達一○％到一五％，是目前的二至三倍，消息見報後，讓才剛剛攀上六千點大關的台灣股市，又重重摔了一跤。
七大銀行逾放創下歷史新高
就在「官方說法」讓外界半信半疑之際，不巧國內七大銀行(台灣銀行、土地銀行、合作金庫、第一銀行、華南銀行、彰化銀行、台灣企銀)又發布十月底的逾放數字，結果又創下歷史新高，平均逾放比高達五．三一％，逾放總額(含催收款)也突破三千六百多億元，令人怵目驚心。
如果以八十五年底的逾放金額比較，當年七行庫的逾放總額是一千九百二十億元，和四年後的今年十月底比較，增加了將近一千七百億元，成長八成八，依此速度，明年成長一倍的可能性極高，部分銀行逾放比跳升兩位數的機率大增。
大銀行尚且如此，基層金融機構的情況更加嚴重，今年第二季，農會信用部的逾放比平均高達一五．七％，其中台灣省農會因為合併中壢農會，造成逾放比高達九○％的天文數字，資產品質惡化相當嚴重。
雖然銀行界公布出來的逾放比已經如此驚人，但是，《經濟學人》卻說實際狀況更嚴重，究竟國內銀行的壞帳情況有多嚴重？尚未浮現的地雷會有多少？
中華信用評等公司指出，銀行業總問題資產水準偏高，如果把重新協議放款、超過九十天的逾期放款，及承受擔保品等加入逾放總額計算，估計不良放款達總放款的一○％。
這是採取比較嚴格的計算方法得出的結果，一位銀行界高層主管指出，目前財政部認定逾期放款是逾期放款加上催收款(扣除依規定不必列報的催收款)，得出的逾放數字，不必列報的催收款包括協議攤還的案件等，每家金額大小相差很多。
銀行業壞帳最多增加五成
比較令人關切的是部分銀行為了讓數字好看，故意隱匿逾放，這位主管說，以銀行了解的程度，把不必列報的催收款，以及隱匿的逾放金額全部攤開，而且，採取比較嚴格的標準認列逾放，目前是以六個月未繳利息才算逾放，如果把三個月未繳息也加入逾放總額來計算，全體銀行估計最多會增加五成的逾期放款，七大銀行至少要增加三至四成，以七家銀行十月底的總逾放金額三千六百多億元來計算，七行庫至少要增加一千多億元逾放，逾放總額會高達四千六百多億元。
從銀行的角度來看，全體銀行的不良資產全部掀開，估計將達七％、八％，並不離譜，但是，如果像《經濟學人》所指是現在的兩、三倍，則是不可能的事。一位銀行逾放中心主管說，逾放高當然是很可怕的事，但是，重要的是各銀行逾放的品質，及提列的呆帳準備是否足夠，不能光從數字來評估銀行承受壞帳的能力。如果銀行估計損失有八十億元，就必須提列八十億元準備，如果不足，必須從盈餘提列，盈餘勢必減少，如果盈餘不夠，銀行就會虧損。
因此，表面上的數字看不出銀行的風險，每一家銀行的資產品質如何，也必須很仔細地評定，不能從數字來斷定這家銀行的風險，有些銀行逾放金額不多，才幾十億元，但是，如果都是一些收不回來的壞帳，則這家銀行的風險極大；如果一家銀行的逾放近百億元，但是，都是收回有望的壞帳，不能說這家銀行是高風險。
像最近很多企業紓困，跟銀行採取利息一半現金、一半掛帳的方式，使得這些企業繼續苟延殘喘，讓外界十分質疑，不過，銀行界人士說，過去有不少企業瀕臨倒閉邊緣，銀行鬆手，修改當初的貸款契約，讓這些企業後來正式上軌道，公司救起來了，銀行的債權獲得確保，所以，並不是每一件紓困案都是有問題的。
銀行跟逾放賽跑，二．五％標準提前跳票
這些問題企業目前因為貸款契約修改，因此，並沒有列入催收行列，因為他們仍然正常繳息，至於這些企業將來會不會真的變成催收戶，誰也沒有辦法預料。銀行一方面拿盈餘打呆帳，積極滅火，另一方面，逾期放款卻不斷成長，讓銀行十分頭痛，財政部去年訂下四年內逾放比降至二．五％以下的標準，顯然已經提前跳票了，第一銀行董事長陳建隆日前很坦白地說，他認為九二年後銀行的逾放比沒有比現在高就不錯了，一語道破銀行經營的壓力。
逾放中心主管說，由於景氣不佳，企業不斷出走，銀行的壞帳持續惡化，幾乎每天跟呆帳在賽跑，財政部訂下的二．五％標準，目前看來達成困難，當時，財政部曾經訂下罰則，如果達不到二．五％的標準，將強迫銀行增資或是合併。
這位主管說，三商銀談合併多年均不成功，將來如果因為逾放比達不到標準，而被迫合併的話，那將是一場災難。除了三商銀以外，其他資產品質一路惡化下來的銀行，甚至已經等不到三年後，目前已經開始積極尋找對象，趕快把自己嫁出去為妙，免得到時候拉「警報」。
銀行界人士說，台灣銀行資產品質不佳的形象已經國際皆知，對台灣的形象有負面影響，不過，目前世界各國對逾放、壞帳、不良資產的定義均不同，沒有統一的標準，各說各話，各國採各國的標準，並不是站在同一個水平上來看，像這次台灣被《經濟學人》公布出來，對台灣並不公平。
不管《經濟學人》的報導正確度多高，事實上，已經對台灣造成殺傷力，銀行逾放節節攀高，主管當局迄今找不到徹底解決的好方法，銀行說逾放高是因為景氣不好造成，但是，究其原因，是銀行負責人有沒有善盡善良管理人的責任。
台灣銀行總稽核蘇德建在最近出版的《金融尖兵》裡提到，國內銀行業要提升競爭力，必須進行結構性的改革，負責人要揚棄把銀行視為自家金庫的心態，將經營權、所有權分開，尊重專業經理人，政府也不應該再為經營不良的金融機構背書，縱容財團操縱金融業，政府高層更應該還給金融主管當局一個專業的金融監理，讓違法的經營者付出代價。
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