華南銀行專業領航 協助企業主打造傳富人生

年輕時從基層業務開始磨練，剛過四十二歲生日的楊總，前年正式從父親手上承接重擔，成為台南一間螺絲工廠的管理者，為了不負父親所託，總是一天當兩天用，每季還出國參展努力拓展新市場，一再推升公司出口銷售與獲利新高。

繼承的家業在自己手上日益壯大，對已經結婚且育有一雙兒女的楊總來說，十足珍惜現今擁有的穩定與踏實，但心有餘力之際，也希望跟父親一樣有計劃地做好傳承準備，好在他去年七月加入華南銀行新一代「領航會員計畫」，不時能參與「華南銀行中小企業主理財講座」，了解最新資產保全與風險規避等資訊，給家人以及自己的未來生活更多保障，因應各種需求與變化。

及早規劃財富傳承 避免稅留二代與資產縮水

想要有充分的生活保障，想得多不如做得早，尤其像楊總這樣的中小企業主，隨著收入增加，都應該及時擬定財富傳承計畫，才能讓資產效益最大化。

已是華南銀行「領航會員」的張董，近年來就一直想傳承資產給子女，但不太熟悉相關稅制，不知道贈與現金、贈與房子哪一個方式比較好，直到聽完「華南銀行中小企業主理財講座」請來的稅務專家解說，他才明白假設贈與子女一間市價五千萬的房子，依其土地公告現值二千萬、房屋評定現值五百萬來計算，扣除每年二百二十萬贈與免稅額度之後，需依《遺產及贈與稅法第十九條》課徵十％，也就是二百二十八萬稅金，看似比贈與子女五千萬現金被課徵五百九十二萬來的低，實則未來子女一旦決定出售，除非持有且居住滿六年，才有房地合一交易所得十％的較低稅率，否則會面臨一年內四十三％、二年內三十五％、十年內二十％、十年以上十五％高額稅率，總稅負成本算一算，反而比贈與現金的稅額高出許多，讓他慶幸做決定之前，有專家的提醒與建議，避免稅留二代與資產縮水等情況發生。

保單是財富傳承利器 具穩健增值與保障功能

除了不定時與領航會員分享最新稅制，集結投資、不動產、保險、信託等多元領域專家的華南銀行，還指出中小企業主經常使用的現金、不動產或股票等資產轉移工具，往往因為傳承價值越高，負擔的贈與稅與遺產稅率就越高，所以除了善用夫妻每人每年二百二十萬贈與免稅額度，在台灣重貼現利率已連十一凍，定存利率追趕不上物價漲幅、房價又處在盤整修正階段等趨勢下，不妨選擇適合的保險商品，達到資產保值目的。

華南銀行強調，因為透過保險商品傳承資產，能夠享有利率較高、利息免稅、可指定受益人等優點，即使依據《所得基本稅額條例第十二條與十六條》規定，符合民國九十五年起生效、要保人及受益人不同人、年金險及壽險等三種條件的保單都需申報最低稅負制，但每一戶全年保險死亡給付免稅額為三千三百三十萬，不會計入受益人的最低基本所得淨額，適合逐年靈活分配資產給下一代，並發揮穩健積財與有效節稅等功能。

華南銀行中小企業主理財講座

華南銀行用心又貼心 幫企業主創富又傳富

華南銀行進一步表示，像楊總或張董這樣的中小企業主，善用保險商品作為財富傳承工具，除了有助於資產保值甚至增值外，還可以作為子女未來的教育、留學、購屋或理財基金，可謂一舉數得。

以幫子女投保「還本型終身保險」為例，可享有終身保障，符合條件者也能年年領取生存保險金，等於多了一筆可自行彈性運用的資金，兼顧保障及生活品質。或者幫子女投保深受穩健理財族群喜愛的「利率變動型終身壽險」，除了享有終身保障，還有機會以宣告利率為基礎，計算增值回饋分享金（非保證給付項目），並且選擇以繳清保險方式增加保額的話，隔年度能夠領取較多的回饋分享金，創造利上加利的資產累積效果。

加上華南銀行針對繳交保險費提供多項優惠，資產超過三百萬的領航會員，使用專屬領航尊榮卡，刷卡繳保費可享一·二％現金回饋無上限，回饋的刷卡金還可以用來買禮物給心愛的家人，增添生活中的樂趣，因此幸福傳富的人生並不遠，有用心又貼心的華南銀行幫你達成。