我有多少退休金？年金改革關鍵一役

綜觀行政院年金改革辦公室提出的各種方案選項，主軸大致是多繳、少領，以及18%退場等；但除此之外，多年來陸續曾被討論到的許多配套問題，包括勞公教年資可併計、杜絕「雙薪肥貓」、「防嫩妻條款」等等，政府提出的方案中也有一定程度的規劃輪廓。
 

勞保、公教費率上限 準備調到18%

 
其中，所謂「多繳」，就是準備提高我們每月繳給年金的金額。根據「備選方案」規畫，公教人員退休金、勞保「法定費率」上限，都預計調高到18%。
 
勞保費率現行9.5%，依法原已規畫調高到12%，外界認為，若再調高到18%，對在職勞工衝擊不小。對此，年金改革委員會執行長林萬億說，「費率可漸進式提高，不一定要到18%，將開放大家討論。」
 
降低退休金給付、也就是「少領」部分，年改辦預計將拉長平均投保薪資採計期間，以更公平的方式計算退休金。
 

投保薪資採計期間拉長 15年起跳

 
目前我國勞工投保薪資，是以最高60個月（5年）的平均投保薪資計算，軍公教人員投保薪資，則是以最後1個月的薪資計算。與其他經濟合作暨發展組織（OECD）國家多數採「終身」工作平均薪資計算相較，我國年金財務注定體質不良。
 
這次年金改革備選方案中，「平均投保薪資採計期間」準備了15年、20年、25年三種方案提供選擇。不管最後選擇哪種方案，未來勞保與公教退撫年金給付的計算基礎，都將比現在更接近實際投入的保費，達到杜絕「高薪低報」、或者職業工會投保勞保者「在退休前快速拉高投保薪資」的問題。
 

軍公教18%優存利率也將改革

 
俗稱「18趴」的軍公教優惠存款，長年以來也是年金改革的另一主戰場。根據年改辦規畫，改革方向主要是設定「基本生活保障」的地板門檻。加上18%後，如果退休軍公教的月退休金給付總額超過「一定金額」，其18%就應逐年調降，目標是「一段期間」存單約滿後，原本儲存的本金就不再續存，將交還本人。
 
至於何謂「一定金額」？年改辦目前設定4個「地板門檻」，分別為：基本工資（現為21009元）、年終慰問金領取標準25000元、低收入戶最低生活費2倍、公務員委任一職等薪俸32160元。至於要選擇其中哪個門檻，將留待年金改革國是會議討論決定。
 

年資併計，促進人才流動

為促進人才流動，此次年金改革也將推動不同職域「年資可攜」的制度大革新。未來不管是公務員、教師轉往私部門任職，或是一般勞工轉任公職，都將適用「年資併計，年金分計」的處理原則。
 
此外，過去退休軍公教轉往財團法人、私校任職，領退休金同時又領全職月薪的「雙薪族」不少，常被批評是「雙薪肥貓」。對此，年改辦有意在這次年金改革中，一併訂出「雙薪族」請領年金的標準，只要全職工作薪水超過一定水準，就要停領年金，或只能領取部分退休金。
 
另方面，過去退休軍公教配偶請領月撫慰金的條件，原是退休生效時，兩人必須有兩年以上婚姻關係，且配偶年滿五十五歲起才能請領等同原月退金二分之一的撫慰金，在這次修正中，除了準備將請領金額降至三分之一外，並再上調請領年齡至六十五歲，且要求退休生效時，配偶與軍公教人員必須具備十五年以上婚姻關係。這被外界形容為「防嫩妻條款」，避免過去與老榮民「假結婚、真詐財」的爭議發生。
 
種種制度面的改革之外，林萬億表示，此次針對公教人員調降退休所得節省的經費，計畫全數或部分用於挹注公教退撫基金；勞保部份，則計畫編列政府預算分年撥補勞保年金化前的財務缺口，初步規劃每年至少兩百億元。但他也特別強調，「政府不再輕易承諾最終支付責任。」
 
換句話說，無論是軍公教或勞工，未來都不再能天真的仰賴政府「一定會想辦法給付退休金。」要讓基金永續，就要隨時依照精算結果，進行最適當的制度調整，而這正是讓台灣退休金難題獲得解決的根本之道。