賺多少錢是本事　花多少錢是可控制—第2件事：年底前先列下年度預算

藍文彬

生活消費

達志

2011-11-08 17:14

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如果按照大學修課的分類，人的一生也分成必修課和選修課，一定會發生的是必修課，像是退休；想要發生但不一定發生的是選修課，像是結婚、生兒育女、創業、出國旅遊的夢想等。

隨著人生的進展和想法的變化，選修通常會變成必修，代表的是財務支出也會愈來愈大。因此如何做好財務規畫變得更加重要，而萬全的財務規畫一般包括：達成目標的計畫、投資管理計畫、風險保障計畫，以及收支管理計畫4個面向。

案例：李亮夫妻年紀大約35～40歲，結婚5年，目前有2個小孩，先生是電子公司的中級主管，月薪約7萬，太太是傳產公司的財會人員，月薪約5萬，兩人加起來年月薪有12萬，年薪約150萬，但因為每月還要支出房貸，2個小孩的保母費，李先生母親的孝養費，一家四口的保費，再加上平常的生活費，一個月下來往往所剩無幾，連續3年到了年底結算，都發現沒存下多少錢，對怎麼準備2個寶貝的教育金感到不知所措。

編列年度預算掌握資金動態

其中，收支管理是4個計畫中的地基，更不用談其他面向。而收支管理最重要的就是預算編列分配，這樣才能產生足夠的結餘，讓人生的財務計畫開始運作。

其實很多人大概知道一年會花多少錢，但卻很少人會進一步去編列年度家庭預算，主要原因有3點：1.每個月要花的錢大概就是這些，不用特別編預算；2.每個月根本沒剩下多少錢，編了也沒用；3.不知道錢花到哪裡去，從何編起。

回到前面李亮夫妻的案例，他們剛開始的想法也是一樣，因為夫妻倆收入還不錯，夫妻的財務又各自獨立，所以根本沒有做預算管理的情況。後來，遇到李太太遇到資遣，家庭收支產生不平衡的狀況，夫妻倆才開始興起編列年度預算來管理收支的念頭，只是從來沒做過的事，要怎麼開始呢？

第一步：先抓收支大方向

許多人和李亮一樣，沒有記帳或者只是記流水帳，其實只要記得2個原則： 1.先抓大方向：依收入來源分成3項月收入和3項年收入，共6項收入，再把支出則按照給付對象和頻率分成9大類。2.先填入固定金額的部分，因為給付對象和頻率固定，金額也變動不大。如此一來，還是可以在沒有記帳的基礎上，編列制定年度預算。

從表1看來，你會發現，白色的5個欄位不是另一半不讓您知道的收入（如兼職），就是你真的不知道的支出（如生活費和雜項費）。但大多數人也沒有兼職等其他收入，所以往往是在生活費和雜項費2個欄位，不知道花費了多少。這時候，不妨採取以下簡單的減法算式：

不記帳抓出支出的魔法方程式

A年度收入 – B年度支出（不含生活費+雜項） – C去年度末資產減少金額（不計投資帳目盈虧） – D今年負債增加金額 = E（不知道的生活費+雜項費）

抓出收支明細之後，接下來要進行的就是評估未來目標需要多少錢，換算每月要儲蓄投資的金額，再找出如何開源節流的方法和項目。

李亮夫妻的收支表（調整前），白色欄位表示不固定收支項目，紅色字體表示可變動金額。

類別	項目	本人	配偶	年度合計
收入	薪資收入（月）	70,000	50,000	1,440,000
	兼職收入（月）			0
	被動收入（月）			0
	年終獎金（年）	70,000	50,000	120,000
	三節獎金（年）	70,000	50,000	120,000
	其他（年）			0
	合計	980,000	700,000	1,680,000
支出	生活費（月）	-30,000	-15,000	-540,000
	貸款費（月）	-15,000		-180,000
	撫育費（月）		-30,000	-360,000
	孝養費（月）	-12,000		-144,000
	儲蓄額（月）			0
	投資額（月）			0
	保險費（年）	-300,000		-300,000
	稅負額（年）		-70,000	-70,000
	雜項費（年）		-100,000	-100,000
	合計	-984,000	-710,000	-1,694,000

沒有規畫前，收入是固定的，但支出會變得不固定，因此容易花錢如流水，最後就會收支打平或是存不了多少錢。

第二步：評估未來目標需要多少錢

以李亮夫妻來說，5年後換屋、15年後的子女教養金和30年後的退休是他們的必修科目。經過評估，每月應該要存下4萬元才夠來準備，只是目前年度收支剛好打平，夫妻倆人決定每月先從存下3萬5開始，這也代表每月的支出必須刪減為原來的一半。同時，將原來過高的保費支出，調整保障內容，增加新的現金流量投入未來的準備。

李亮夫妻的收支表（調整後），白色欄位表不固定收支項目，紅色字表可變動金額。

類別	項目	本人	配偶	年度合計
收入	薪資收入(月)	70,000	50,000	1,440,000
	兼職收入(月)			0
	被動收入(月)			0
	年終獎金(年)	70,000	50,000	120,000
	三節獎金(年)	70,000	50,000	120,000
	其他(年)			0
	合計	980,000	700,000	1,680,000
支出	生活費(月)	-15,000	-7,500	-270,000
	貸款費(月)	-15,000		-180,000
	撫育費(月)		-30,000	-360,000
	孝養費(月)	-12,000		-144,000
	儲蓄額(月)	-25,000	-10,000	-420,000
	投資額(月)
	保險費(年)	-180,000		-180,000
	稅負額(年)		-70,000	-70,000
	雜項費(年)		-50,000	-50,000
	合計	-984,000	-690,000	-1,674,000

了解收支來源後，進行開源節流，針對未來人生目標編列出可行的年度預算表，只要按照計劃，未來不再是夢（註：保險費支出通常是固定的，但若影響到收支平衡，就要經過需求分析來評估，而且以買當下的保障為優先，能不能終身或還本反而是其次。）

李亮夫妻的年度預算表

月收入	工作收入	120,000	年收入	工作收入	240,000
月固定支出	房貸	-15,000	年收入	預備金(入)	66,000
	撫育費	-30,000	年固定支出	稅負	-70,000
	孝養費	-12,000		保險費	-180,000
不固定支出	生活費	-22,500		雜項費	-50,000
不固定支出	預備金(出)	-5,500	結餘		6,000
結餘(轉儲蓄或投資)		35,000

第三步：從年度預算分析出每月預算

制定出年度預算表之後，甚至還可以再分析出月份的預算表，而這樣的好處在於，先為某些年度性的支出先做好準備，才不會當「非經常性收入」（包含年終獎金、三節獎金）一入帳，就產生「自己很有錢」的錯覺，把這些意外之財花光光，如此一來更能確實掌握年度預算的執行率。避免超支。

表四．李亮夫妻的月份預算表

月份	項目	1月	2月	3月	4月	5月	6月
收入	工作收入	240,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000
支出	房貸	-15,000	-15,000	-15,000	-15,000	-15,000	-15,000
	撫育費	-30,000	-30,000	-30,000	-30,000	-30,000	-30,000
	孝養費	-12,000	-12,000	-12,000	-12,000	-12,000	-12,000
	生活費	-22,500	-22,500	-22,500	-22,500	-22,500	-22,500
	雜項費		-20,000
	稅負						-70,000
	保險費		-30,000		-20,000
儲蓄		-35,000	-35,000	-35,000	-35,000	-35,000	-35,000
結餘		125,500	-44,500	5,500	-14,500	5,500	-64,500
累計結餘		125,500	81,000	86,500	72,000	77,500	13,000
說明		年終獎金	年節支出				所得稅
月份	項目	7月	8月	9月	10月	11月	12月
收入	工作收入	240,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000
支出	房貸	-15,000	-15,000	-15,000	-15,000	-15,000	-15,000
	撫育費	-30,000	-30,000	-30,000	-30,000	-30,000	-30,000
	孝養費	-12,000	-12,000	-12,000	-12,000	-12,000	-12,000
	生活費	-22,500	-22,500	-22,500	-22,500	-22,500	-22,500
	雜項費				-30,000
	稅負
	保險費	-40,000		-60,000		-30,000
儲蓄		-35,000	-35,000	-35,000	-35,000	-35,000	-35,000
結餘		85,500	5,500	-54,500	-24,500	-24,500	5,500
累計結餘		98,500	104,000