從不及格到亞洲第一的蛻變之路，拉升層級對抗洗錢、資恐及資助武器擴散，讓國際看見臺灣的決心與行動

談起洗錢、資恐及資助武器擴散（下稱資武擴）防制，不但影響每個人的工作或生活穩定，更攸關國家的聲譽與競爭力，唯有及時建構完備的法制體系與透明的金融環境，才能有效遏止相關犯罪風險，讓安居樂業成為可以實踐的目標。尤其近來國際有俄烏戰爭、北韓發射導彈等緊張情勢，國內則有跨國人口販運、兩岸關係緊繃引發的國安問題，加上年底舉行九合一選舉，洗錢、資恐及資武擴等威脅蠢蠢欲動，臺灣無論政府或民間，都應該做好充分準備並且做出最佳判斷，防患於未然！

隨著網絡科技日新月異，金融服務全球化又打破時空限制，讓圖謀洗錢、資恐及資武擴等不法份子有了可乘之機，因此必須進行更全面性的風險評估，抽絲剝繭找出可能形成危害的問題與漏洞，而臺灣自一九九七年成為亞太防制洗錢組織創始會員國之後，每十年一次的大規模相互評鑑，好比定期全身健康檢查，得以藉由發現患病徵兆，擬定治療、改善或預防等對症下藥策略，包括為了修正第二輪相互評鑑被列入加強追蹤名單的缺失，二〇一六年起行政院啟動跨部會合作與跨院際協商，完成洗錢防制法、資恐防制法、刑法沒收、公司法、財團法人法等多條法規增訂或修正，以及二〇一七年三月成立「行政院洗錢防制辦公室」，拉高統籌與協調層級，展現負責任的堅決意志。

法務部統籌整合

創造推動國家不斷進步的三贏局面

法務部作為行政院洗錢防制辦公室的催生推手與主要幕僚機關，蔡清祥部長認為有一個專責單位，集結政府部門與民間團體力量，確實有助於精進臺灣洗錢防制效益，就像成立之後旋即面臨APG第三輪相互評鑑籌備工作，「雖然剛開始不是很樂觀，但我們邀請國際專業顧問團協助檢視，大家再齊心協力修正法制面或執行面不足之處，結果獲得『一般追蹤』評比，完成一項不可能的任務」，而且比拿到優異成績更重要的是，替臺灣找到符合國際規範又因應國情的「風險評估方法」，為建立防制洗錢與打擊資恐體系扎穩根基，「我們過往依循FATF（防制洗錢金融行動工作組織）四十項建議，可是國情仍有落差，落實起來不太順暢」，後來便在國際顧問團指導下採用「風險基礎法（Risk-Based Approach）」，也就是以宏觀視野判斷哪些為臺灣固有風險，了解現有管控措施是否需要調整，再辨識出哪些為臺灣尚未控制的剩餘風險，制定有效規避的抵消計畫，確立執行工作的先後緩急順序。

隨著風險評估方法貼近國情，臺灣的洗錢、資恐及武擴等防制作為越加務實，並且有了能夠定期檢視並持續更新的機制，畢竟相關危害不會因為評鑑結束就徹底消失，蔡清祥部長指出APG第三輪相互評鑑報告出爐後，行政院洗錢防制辦公室即提交各部會遵循，法務部統整之後也決定繼續完善現行法制規範，「去年十二月預告的洗錢防制法修正草案就涵蓋三大重點，一是釐清『虛擬資產服務』適用範圍，讓臺灣的適用法律用語接軌FATF，二是本著平等互惠原則，擴大跨國際合作與資訊交流的可能性，三是提高原本訂定的罰金到十倍以下，加重法人監督責任」，除了因應更加嚴謹的國際標準，希望持續性且滾動式的檢討策略，再連同強化全民風險認知與法治觀念，創造符合國際趨勢、有效打擊犯罪與避免引發民怨的「三贏」局面，「只要風險防制得宜，大家又能體諒配合，臺灣政經情勢與金融秩序穩定，就能獲得國際肯定，吸引源源不斷的投資，進而成為驅動國家向上提升的正向循環力量。」

金管會與時俱進

完備監理機制提升金融體系透明度

面對沒有終點線的打擊犯罪競賽，臺灣想取得絕對優勢，風險防制的意識與作法都需要翻新進化，特別是金融業者被視為截斷洗錢、資恐及武擴金流的守門員，更應該順應時代變遷，儘快健全外部監管與內部控管措施。在APG第三輪相互評鑑報告中，監理品質備受各會員國肯定的金管會，肩負維持臺灣金融市場健全及穩定發展的重責大任，黃天牧主委提及「AML/CFT（防制洗錢與打擊資恐）一直是重點監理項目，並且依據金融產業特性及發展現況，把國內與國際監理規範的調和，訂為推動策略藍圖的關鍵環節」，因此近年來舉辦金融業法遵論壇，定期交流作法、經驗及法令適用疑義，協助提升金融業者的法令遵循能力，另外也鼓勵各金融同業公會，訂立自律規範或參考作法，例如針對高風險情形加強監控，但辦理日常交易等低風險情形則簡化措施，藉以兼顧法治及民情。

當然風險危害與風險評估，都是現在進行式的持續演進過程，像金融科技（FinTech）大幅提升使用便利性，卻也衍生洗錢、資恐或資武擴等新交易樣態，現行規範更需要參照發展趨勢檢視並修正，黃天牧主委提起金管會針對申請辦理創新實驗的金融科技業者，都已依據二〇一九年發布的「金融科技創新實驗防制洗錢及打擊資恐辦法」，要求在推出新產品、新服務或辦理新種業務之前，應該評估洗錢及資恐風險並建立風險抵減措施，落實以風險為基礎的監理模式，「接下來期望透過強化國際合作，無論是參與FATF及APG等國際組織會議，或者派員擔任其他國家相互評鑑的審查員」，藉此掌握新興威脅的可能性分析，確保穩健運作的臺灣金融體系，能夠與時俱進增添多重防線。

證交所雙管齊下

強化自身查核能力與券商防制能力

為了健全金融市場秩序，吸引更多國際投資資金，活絡臺灣經濟成長動能，證交所同樣是行政院洗錢防制辦公室的「國家隊」成員，林修銘董事長強調「透過更有效率的差異化監理制度，協助券商提升AML/CFT執行能力，是責無旁貸的工作與使命」，所以長期以來採取查核與輔導的雙管齊下策略，一方面派遣同仁參加政府舉辦的防制洗錢研討會、評鑑員經驗分享暨模擬評鑑會議等，藉由掌握最新的FATF指引與防制規範，增進自身的查核辨識能力，另一方面宣導或分享常見缺失案例，甚至直接拜訪券商負責人與專責主管，使從業人員更加熟稔法規框架與作業程序，能夠建立以風險為導向的評估方法與改善計畫，進而由上而下貫徹落實，形塑成善盡社會責任的企業文化。

同時鑑於證券業在金融產業中，具有交易執行速度快、全球涵蓋範圍廣等特性，長久以來容易被非法意圖使用者加以濫用，林修銘董事長表示在許多國家或地區，「洗錢者會透過券商電子交易完成跨國交易，用來掩飾、隱匿或漂白非法犯罪收益，甚至利用內線交易或市場操縱等行為，來獲取不法犯罪收益」，於是證交所依據現行法規，已要求券商強化內部控制機制，以及訂定防制洗錢及打擊資恐計畫，特別是評估經過控管或抵減措施之後的剩餘風險，是否在可容忍的風險胃納範圍內，再依此擬定滾動式改善計畫，「之所以必須百密而無一疏，因為洗錢、資恐及資武擴防制工作是全面性的」，證交所期許站在維護資本市場自由與公平的制高點，攜手券商展現臺灣在APG第三輪相互評鑑中取得「一般追蹤」最佳等級的決心，繼續提升國家安全與國際聲譽，成為亞太地區防制洗錢的新典範。

不積跬步，無以至千里。

不積小流，無以成江海

行政院洗錢防制辦公室自二〇一七年成立以來，除了負責國際洗錢防制組織對我國的定期評鑑工作及針對評鑑缺失結果召集相關政府機關進行改善外，另一項重要的任務就是推動政府機關、公私部門間有關洗錢防制與打擊資恐、資武擴工作協調、溝通與合作，並規劃、強化政府機關(構)、民間各業界與國人間對此之宣導與教育訓練。法務部政務次長兼行政院洗錢防制辦公室主任陳明堂次長表示由於洗錢防制是觀念與扎根的工作，除了公部門的參與外，政府更需要全民的配合，以遵守洗錢防制及打擊資恐的法令規定及執行措施，因此對於提升國人洗錢防制的意識，仍需持續的進行，且近年來國際反資恐及反資武擴的議題興起，為避免國人因欠缺反資恐及反資武擴的觀念，違反國際制裁禁令而受到處罰。故近年來宣導的重點在除了延續對於反資恐及反資武擴觀念的提倡外，也配合最新出版之國家風險評估報告在行業／部門洗錢與資恐弱點部分新增虛擬資產業及線上遊戲事業等新興行業風險以宣導影片及Podcast等更貼近民眾的語言及方式推廣，使公、私部門及民眾更加了解洗錢防制必須與時俱進。此外也會針對民眾關心的洗錢防制議題邀請國內外專家學者舉行研討會，近年來更積極的前進校園宣導，並搭配公、私部門活動設攤，以互動遊戲或體驗活動寓教於樂的方式，使國人能深刻體認洗錢防制是持續性之工作，做好防制洗錢需要公私部門間之承擔與協力，更需要得到全民的認知與支持，政府的政策才能順利推行，也才能真正達到金流透明、交易安全、保障財產的目標，落實我國洗錢防制、打擊資恐及資武擴工作。