從法令到全民意識 反洗錢改革運動

面對國際法遵趨嚴，以及反洗錢反資恐浪潮興起，今年11月，我國將迎來最新一波APG的評鑑，台灣未曾進行國家層級洗錢及資恐風險評估，對於風險評估方法論與程序之進行較為陌生，於是2017年3月中旬，在政府高層及各界支持下，正式成立行政院洗錢防制辦公室，主導我國洗錢與資恐風險評估作業，除了全力衝刺評鑑成績、與國際接軌外，更希望藉此推廣國人法治觀念。

「我們第一次過關，第二次原被列入追蹤名單，在大家努力下，也終於從追蹤名單除名，所以這次通過評鑑勢在必得！」法務部政務次長蔡碧仲同時身兼洗錢防制辦公室主任，負責整合公私部門跨領域專業人才，在公務繁忙之際，他特別撥冗接受《台灣銀行家》雜誌專訪，暢談1年來推動洗錢防制與打擊資恐的工作成效，以及因應11月APG評鑑的各項準備。

蔡碧仲感嘆，我國是A P G創始會員國之一，1996年通過亞洲首部洗錢防制法，並在2001年首度接受APG的評鑑，由於當時有專法，且執行成效良好，在國際間獲得相當肯定。然而，由於相關法制未與時俱進，我國在第二輪評鑑時被列為加強追蹤名單。

首重落實洗錢防制新法

台灣外貿依存相當高、金融與經貿發展活絡頻繁、且民間消費現金使用基礎高，如果台灣的洗錢防制有漏洞，將容易招致國際犯罪者進行贓錢的移動及漂白，不僅治安受影響，也嚴重影響國際形象，全民皆受害。他坦言，由於相關法制未與時俱進，國內司法實務面臨防制洗錢執法成效不彰問題，如跨境電信詐欺（包括人頭帳戶、車手等犯罪型態）、非法吸金、人肉運鈔等案件層出不窮，在在反映執法機關及邊境查緝之困難。

而今年11月的第三輪相互評鑑，是將近10年後我國再一次全面體檢國家風險的機會。比起前兩輪評鑑，第三輪更重視法規運轉的效能。洗錢防制舊法上路迄今案件不到200件，定罪率4成，法令或子法效能無法充分展現，因此洗錢防制辦公室成立後，最重要的任務就是著手修法。舉例來說，過去可能發生一樁電信詐欺案，從台北騙到高雄，但相關偵防人員若只追查到其中一段，無法循線追查金錢的正當來源，就無法執行沒收。

有鑑於此，為健全我國防制洗錢體系、重建金流秩序，最核心的《洗錢防制法》修正新法，已在2 0 1 7年的6月2 8日推動上路，部分修正重點包括：一、提升洗錢犯罪追訴可能性，增訂洗錢擴大沒收及行為定義等；二、建立透明化金流軌跡，繼金融機構和銀樓業之後，將律師、會計師、不動產經紀業等非金融機構人員納入防制體系，全面確認客戶身份；三、強化洗錢防制規範對象的教育訓練；四、強化國際合作，明定《洗錢防制法》與《資恐防制法》之反制措施法源。

蔡碧仲也提到，最近許多政治人物到金融機構洽公或辦理業務，會明顯感受比以往多幾道審查程序；出入境時，國人需要申報攜行的財物規定也較嚴，這些規範都是為了讓台灣的金融體質更健全的必要程序，也希望大家能全力配合，如果評鑑被打入低等，成為國際觀察名單，所導致的不只是國際信譽的流失，還可能引發國際金融反制措施的重大效應，舉例來說，若是企業想投資海外，也可能資金太慢到位而失之交臂。換句話說，這次APG評鑑結果將深遠影響個人資金匯出入、金融機構在海外的業務發展，以及未來我國整體金融活動的靈活度。他強調，APG的評鑑是持續的，因此面對11月的評鑑期中考，不一定要考試考100分，但要透過這次提升國際評比的機會，找出我國洗錢防制的潛在威脅和弱點才是關鍵。

只是，新法上路，規範房仲、律師和會計師等專業人員，遇到大筆交易或特定政治人物時就必須通報，引起不小反彈聲浪。蔡碧仲對此認為，相對金融業，這些專業經理人都是新加入的「守門員」，不要擔憂業務流失，而是應該站在風險控管的角度放長遠看，犯罪者最終要能享有犯罪的不法利益，就必須透過洗錢的管道漂白贓款，因此杜絕源頭或拉高洗錢門檻，才是治本之策，而守門員的責任相當重大。

高弱點產業應加強提高警覺

除了修法，洗錢防制辦公室成立以來，與我國各相關公私部門已聯合舉辦4次國家風險評估會議，經確認我國深受洗錢非常高度威脅的犯罪有8大類型，包含：毒品、詐欺、組織犯罪、貪污、走私、證券犯罪、第三方洗錢及稅務犯罪等，值得注意的是，侵害智慧財產犯罪也是高度威脅的犯罪類型。

產業風險方面，高度弱點的產業及部門則包括：境外保險業務、境外證券業務、外國銀行在台分行、郵政機構、證券商、銀樓業、會計師、律師、不動產經紀業、農業金融機構、人壽保險公司、證券投信等12種行業，應加強提高警覺。

其中，由於法人與信託較為特殊，法人的資訊透明度不足，近年受濫用為犯罪管道的嚴重性增高，又以非公開發行之股份有限公司及有限公司具有較高風險；信託部分，目前則以境外信託風險較高，未來都會是法遵的查核重點。

加強宣導反洗錢意識、產業教育訓練

提到全民對洗錢防制的觀念，蔡碧仲有感而發，面對很多人總是直覺地認為洗錢只與有錢人或犯罪者相關，距離普羅大眾的日常生活太遠，然而毒品交易、詐騙、人口販賣、背信掏空、炒作股票等犯罪行為，其實經常發生在我們日常周遭。

因此為得到全民認同和支持，強化民間反洗錢意識，行政院洗錢防治辦公室邀請知名律師謝震武代言，在機場、車站、金融機構等人流匯集場所張貼宣傳海報，另外也舉辦多項活動，如路跑活動、金句徵選和有獎徵答等，透過互動加深民眾印象，他也提醒，出入境盡量不要帶超額現金，未申報或申報不實將沒收或處以罰緩，匯兌亦同。

特別的是，近來在全世界引領潮的虛擬貨幣，洗錢防制辦公室也邀請央行、經濟部、金管會、警政署及調查局等單位盤點現有法令，探討將虛擬貨幣納入洗錢防治管制的可行性。他相當感謝地說，前後任中央銀行總裁彭淮南、楊金龍都非常關心虛擬貨幣的洗錢風險，以比特幣為例，雖然沒有列入法定貨幣，但有被作為洗錢工具的疑慮。他表示，雖然國內目前對虛擬貨幣及交易所尚未有明確規範，但BitoEX及MaiCoin國內兩大交易所業者，也已跟洗錢防制辦公室建立溝通管道，且與銀行合作設有金流門檻和客戶審查機制。

另一方面，過去國銀觸犯洗錢防制缺失被罰重款，也成為銀行業寶貴的一課，因此洗錢防制辦公室近期也會配合子法發布，辦理更多相關研討會，加強與受規範業者的教育訓練與溝通。

國際法遵愈趨嚴格 全民共同實踐

「我們已經看到企業對於法遵的重視，事實上無論是從業人員或學生，加強對基本國際法律觀念的關注，自己未來職涯也會更寬廣。」蔡碧仲說，政策有其延續性，洗錢防制辦公室雖然是一跨部會專責單位，目前最主要任務是籌備和衝刺APG第三輪相互評鑑，爭取國際評比佳績，無論未來行政院通盤考量，以新設專責洗錢防制常設機構或指定既有常設機關。由於防制洗錢及打擊資恐的標準只會越來越嚴格，我國身為國際社會負責任的成員，除在法規面需符合國際規範，政府與民間在觀念及作法也要跟上國際間共同遵循的最新的趨勢與標準，並化為具體實踐。

蔡碧仲最後提出期待，希望未來洗錢防制觀念落實於每個民眾心中，公私部門在反洗錢、反資恐工作仍不容懈怠，持續落實防制洗錢相關作為，才能讓國際上知道我國政府對於洗錢防制及打擊資恐之貢獻，提升我國國際地位，進而也能突破外交限制。