中華民國退休基金協會上周五（5日）舉辦會員大會暨研討會，邀請多位專家學者，針對國內退休議題，進行專題演講與討論。
協會理事長巫慧燕致詞表示，從協會的角度，我們都希望每位退休人士，都能享有一個富足的退休生活。
巫慧燕指出，大家除了倚賴勞保、勞退，其實雇主可以透過提撥高於6%的勞退，利用額外增提來留財。我們也應借鏡其他國家，透過勞工自提自選、稅率優惠來鼓勵退休規劃。
▲今周刊發行人梁永煌。
今周刊梁永煌：年輕人、退休族的基金，放同一籃子操盤不合理
今周刊過去曾針對勞保、勞退制度，撰寫多篇封面故事，希望推動勞保改革，勞退自提自選投資方案。今周刊發行人梁永煌解釋，2005年勞退新制上路至今，除雇主須替勞工提撥薪資6%的退休金以外，也開放勞工自行提撥6%薪資，替自己的退休人生做準備。
只是，根據勞動部資料顯示，截止自2024年4月底，勞保全體提繳人數為757萬人，但只有111萬人自願提繳退休金，占比達14.69%，仍有待提升。
梁永煌認為，勞工包含初入職場的新鮮人，準備退休的資深上班族，能夠承受的投資風險、績效均不同，但勞退卻是把整個勞工族群一視同仁，採用同一標來操盤，有違投資常理。他呼籲，應趕緊開放「勞退自提自選」方案。
勞退自提自選獲立委、民意支持
梁永煌指出，今周刊於2024年調查立委意向，有71%的立委支持勞退自提自選。另外，也有7成民眾支持開放自提自選，且有超過55%受訪民眾，表示會因此增加自提意願，遠高於目前僅14.69%的自提率。
去年，已有多位立委向勞動部提出，比照私校退撫基金，開放勞工自提自選，但當時勞動部憂心勞退近似於社會保險，若遇到股債波動較大，勞工恐難承擔盈虧。
梁永煌認為，只要讓投資人理解自負盈虧，簽署切結書即可。且若參考2013年上路的私校退撫基金，截止自2023年的投資績效，保守型投資組合累積報酬達20.14%，穩健型累積投資組合累積報酬率為69.58%，積極型投資績效為75.6%。
▲政治大學風管與保險學系特聘教授黃泓智。
什麼是第三層退休金？
政大風險管理與保險學系特聘教授黃泓智分享，第一層退休金指的是國內勞保這類制度，只是目前已面臨破產危機，即便政府持續每年撥補千億來支應，也只能將勞保的破產時間，再延後3年。第二層保障勞退制度，黃泓智認為，即便雇主、勞工各自提撥6%，但也難以滿足退休生活及應對通膨。
因此，黃泓智參考了國際作法，認為應該提供第三層保障，導入台灣個人投資儲蓄帳戶機制(TISA)。並提供可提撥額度、提領時間、是否納入所得稅、股利是否該課稅等方面來思考。
TISA如河落地？稅收優惠是關鍵
目前，如美國、加拿大、挪威、香港、泰國都有類似制度。黃泓智以政經背景相似的香港TVC制度推估，若台灣勞工每年扣除額度最高8萬元，並提供稅負遞延、股利所得免稅等優惠，直到滿65歲時再提領。
黃泓智認為，透過稅率減免，可以快速增加勞工自建第三層退休金的動機。只是，倘若勞工自提自免除所得稅、股利所得，預料將會導致稅收減徵逾800億，仍待有機關討論。
勞保快倒卻無人行動 產官學籲從制度起頭
「大家都知道，勞保快倒了，勞退只提領6%不夠，但卻沒有人願意行動。」政大風管與保險學系教授王儷玲說，民眾對於退休理財的觀念，依舊會被過去政府宣揚的觀念影響，導致不少人認為靠政府就好。對於準備退休的教育仍不充足，最好的解方仍是建立在制度裡面。
第一金投信董事長尤昭文分享，參考國際大型退休基金，他們除了投入公開市場，還有七成是投入私募股權，透過這類投資來發揮「影響力投資」。尤昭文點出，私募市場在台灣發展空間很大，譬如公共建設及基礎建設領域，包含智慧電網、全日照、倉儲物流等。
韋萊韜悅企管臺灣分公司總經理周淑媛建議，其實韋萊韜悅為了實踐ESG，一直替員工提撥了高於6%的勞退，如果公司、雇主願意提供退休金，希望政府能夠鬆綁給予是當租稅優惠。對於雇主願意開辦教育訓練，提供勞工正確退休金概念，政府也應適當提供補助。
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