(今周刊1427)
隨著勞保破產危機加深，支持勞退自選自提的聲浪漸增。這讓勞工有機會提升投資收益，進而補足退休金缺口，被視為勞保改革的關鍵配套。
試想一下，退休後的你，每個月需要多少收入才夠用？
二○二三年，勞保老年給付按月領平均請領金額僅一萬八千多元，加上工作期間雇主每月替員工提撥薪資六％的勞工退休金，這樣的金額，能否支應退休後的開支？有近六成民眾認為：不能。
台灣勞工退休金有三大支柱，第一層是社會保險，也就是勞保老年給付，保障基本經濟生活；第二層是職業退休金，由雇主和受雇者共同提撥並投資，如勞退新舊制退休金；第三層則是個人投資和儲蓄。
○五年七月，勞退新制上路，除了雇主須按月替員工提撥至少六％薪資，勞工也可自行提撥一％到六％薪資，且自願提繳的退休金，全數可從當年度個人綜合所得總額中扣除，享有稅負遞延優惠，直到請領退休金時才需併入所得課稅。
由雇主和員工提撥的退休金，會進入「勞工退休基金」的水池，由勞動基金運用局統一操作投資，政府會提供不低於「兩年定存利率」（二三年平均為一．五五五九％）的保障收益。由於勞退新制採確定提撥制，退休金直接存進勞工退休個人專戶，不會有破產問題。
▲點擊圖片放大
拉高勞退自提「本金」須祭誘因
私校退撫儲金為成功案例
然而，當勞保年金給付面臨巨大財務黑洞，若未來須以「砍給付」進行改革，關鍵且必要的配套就是設法增加勞退新制下的所得，以彌補退休金缺口，減緩改革衝擊。
「勞保改革、增加勞退自提，必須一併考量，一降一升之間，才能讓勞工不覺得退休金有減損。」勞保局前局長、財團法人職業災害預防及重建中心副執行長鄧明斌直指，雙軌並進才是對的方向。
要提升民眾的勞退保障，首先要有足夠誘因吸引勞工「增加本金」，也就是拉高勞工自行提撥一到六％薪資投入勞退金的意願。儘管政府祭出稅負優惠，台灣自提率仍長期偏低，今年一月底，七五四萬多名符合資格的勞工中，自願提繳人數約一○八萬餘人，雖已是歷來新高，自提率也不過十四．三％。
