關鍵12問 了解你的退休金權益

勞工：保費漸進調高五成 所得替代率微幅下降二％

Ｑ１：以後我每月勞保費用會增加多少？

答：改革方案將調整保費費率，從現行的八％逐步調整到一二％。但是勞工依然維持繳交保費兩成，其餘由雇主與政府負擔。若以最高投保級距四三九○○元計算，保費會從現有的七百多元逐步調高到八年後約一千元左右。（見勞工Ｑ１表）

Ｑ２：以後我每月領到退休金會少多少？

答：改革方案中，勞工的退休給付率略微下降。投保薪資級距在三萬元以上者，會就超過三萬元部分從一．五五％給付率下降到一．三％。即使以最高級距四三九○○元計算，若年資滿三十年，每月約少一千元，所得替代率約降二％。

目前給付率下降對每月退休金影響有限，關鍵影響勞工退休金多寡，則和投保薪資計算標準有關。（見勞工Ｑ２表）

Ｑ３：我的退休時間會延後嗎？

答：民國五十一年以後出生的人，會延到六十五歲才退休。其實這次勞保年金改革方案中，並沒有針對退休年齡再作調整。但是，在民國九十八年勞保年金上路時，當時就決定勞工退休年齡逐步從六十歲延到六十五歲。依此規畫，民國四十七年次勞工必須延到六十一歲退休，四十八年次延到六十二歲，如此依序調整，民國五十一年次以後勞工都會在六十五歲退休。（見勞工Ｑ３圖示）

Ｑ４：我的月投保薪資會怎麼算？

答：目前勞保退休金以投保期間薪資最高的五年平均計算，改革之後將改成以薪資最高的十二年計算。

若某位勞工每年薪資調整三．五％，恰好在最後五年以最高級距投保，一旦改成十二年來計算，那麼，他的月退休金將從原來每月領兩萬元，下降到一萬八千元左右，減少約一七○○元左右。

不過，改革方案將此項目列為漸進調整，至於什麼時候開始啟動？實際執行的時間表還沒有公布。

Ｑ５：經過這次改革，勞保還會破產嗎？

答：根據政府精算報告，勞保預估在民國一○七年開始有財務缺口，也就是當年度收進來的錢，不足以因應當年度要付出去的錢。若照此下去，估計一一六年基金用完而破產。而根據勞委會的資料，若此次改革方案通過，將可讓基金破產年限往後延到民國一三一年，往後延十五年。

不過這次改革中，已經將政府要負最終給付責任條文入法。也就是說，萬一勞保基金付不出錢的時候，政府就必須拿錢填補。
 

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公教人員：保費略降 所得替代率降一至二成

Ｑ６：我的退休金會少多少？

答：原本，軍公教人員退休金計算是以本俸的兩倍當基準。除軍人仍維持在本俸兩倍外，公務人員與教職人員都將在這次改革中調降倍數，變成原來的一．六倍或一．七倍。此調整將會讓所得替代率下降一○％至一五％左右。

若以年資三十年（全是新制年資）的薦任九職等公務人員算，原本每月約可領五萬六千元退休金，改革後，變成每月領四萬八千元，少領八千多元，所得替代率約降一○％。此項目採漸進調整，直要到一○九年才會達到此目標。（見公務人員Ｑ６表）

Ｑ７：我每月繳的保費會增加嗎？

答：不會，保費會下降二％。

這次改革方案裡，雖然要將費率從現有的一二％提高到一五％至一八％。其實只是提高法定費率上限，不代表立刻會提高費率。而方案內容裡也沒有明訂調高時間表，所以軍公教的保費費率暫不會立刻調漲。

原本軍公教與政府分攤保費比例為「三十五比六十五」，將調整為「四十比六十」；但隨著退休金請領計算從本俸的兩倍改成本俸的一．七倍後，保費也隨之調整。總體算下來，保費仍可微幅下降二％左右。

Ｑ８：我的退休時間會延後嗎？

答：五年級中段班以後的公務員，應該會延後退休。目前，公務人員退休採八五制，年齡加上年資等於八十五可退休。換言之，二十五歲當公務人員，五十五歲有三十年資，就符合八五制可退休。此次改革將公務人員退休改到九○制，同樣二十五歲當公務員，就要延到六十歲退休。

不過，公務人員從七五制過渡到八五制時，中間長達十年過渡期。即使今年，退休指標都還在七十七，因此從八五到九○制，必須從民國一一一年才開始啟動，一直到一一五年才會正式到達九○制。

五年級生的公務人員將會是退休年齡調整首當其衝的一群。假設多數人都在二十五歲當公務員，那麼，五十年次的人還可以趕在七五制退休。而五十五年次的人，就必須延到八五制才可退，而五十八年次的人，就要到九○制才可以。但如果你是幼兒園與國中小學老師，那麼退休年限只會從現有的七五制改到八五制。（見公務人員Ｑ８表）

Ｑ９：我的一八％會受影響嗎？

答：部分人會受影響。如果你是八十四年七月一日以前退休者，所有一八％優惠存款不受影響。若在八十四年以後退休，並同時有退撫舊制與新制（以八十四年為分水嶺）年資者才會受影響。

這次一八％改革是針對有月退休金的公保部分，一八％將逐步調降到一○九年為九％。若以一位九職等，舊制年資為二十年以上者計算，若優惠存款利率降到九％，他平均每月會減少一萬兩千元左右。

Ｑ１０：除了退休金本俸倍數調整和一八％之外，還有什麼條件被刪減？

答：刪除年資補償金。八十四年公務人員退休制度從恩給制改為提撥制，從原來都不用繳錢，變成自己每月也必須掏腰包繳費，同時，給付率也往下降。當時，政府為彌補公務人員損失，又明訂補償辦法。而以目前送至立法院的改革版本，上述補償金均將刪除。

Ｑ１１：有人說，未來新進的公務人員退休福利將比勞工差，是真的嗎？

答：這是單以投保所得替代率計算，未來新進公務人員在確定給付的所得替代率約比勞工少一％至三％左右（以年資三十年來比較）。但因為勞工有薪資投保上限，公務人員則沒有，嚴格來說，其實是無法比較。

但為什麼有公務人員一直主張，未來公務人員比勞工差？

原來這次改革方案，將一○五年新進公務員以全新的三層制年金規畫。第一層公保年金所得替代率為一五％，第二層確定給付的職業年金為四○％。

由於第一層年金是年資滿三十五年才給予一五％，第二層年金則要四十年才給四○％。若以年資三十年來計算，這兩層合起來所得替代率約四三％。而目前勞工年資三十年的第一層勞保所得替代率則在四六．五％至四四％左右。

不過，公務人員還有確定提撥制的職業年金，相當於勞退新制部分，目前這層所得替代率訂在二○％。由於規畫未公布細節，難以估算。但可確定的是，三十年後，當勞工的勞退新制一加上來，公務人員退休福利與勞工的差距不會像現在這麼大。（見公務人員Ｑ１１表）

Ｑ１２：軍公教退撫還會破產嗎？

答：目前政府只精算公務人員退撫基金的財務效果，估計可讓破產年限從一二○年延到一二五年，讓平衡費率（註：指維持基金五十年不破產的費率）從四二％左右下降到二八．三％。雖然會破產，但政府有負最終給付責任，不至於立即受到影響。

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