今年七月勞退新制上路後，在新制與舊制之間，一旦選擇錯誤影響甚巨。挑選適合自己的退休年金商品是理財人生的重要工作，趁著勞退制度的變革，重新全盤檢視退休計畫，理應是每個人今年最重要的工作之一。
然而，這是近期可見幸運的案例之一。市場上真正的情況卻多半是：傳統、科技業不敵競爭，關廠的關廠、裁員的裁員，好一點的情況則是讓員工自行選擇要調去哪間工廠，遭資遣員工組成的自救會，只能在公司前面拉布條抗議，但最後的結局，終究還是喚不回多年來累積的退休金，在一夕之間成為泡沫。
這樣的情形，在今年七月勞退新制上路後，在新制與舊制之間，一旦選擇錯誤，即使沒失業，也可能面臨沒有退休金的窘境。就算一切順利，領到了退休金，以現代人平均壽命日趨延長的趨勢，若沒有個人額外的積蓄，光靠勞退與勞保的雙重保障，其實未必足夠。
依照法令規定，現行勞退舊制為「確定給付制」，意指退休時可領取固定金額的退休金，最高可達四十五個基數。也就是假設某甲在同一家公司工作滿三十年，預計六十歲退休時薪資為七萬元，那麼依舊制計算，將可領到三百一十五（七乘以四十五）萬元退休金。
退休保險商品熱絡
而勞退新制則為「確定提撥制」，也就是在工作期間時，雇主每月固定提撥一筆金額至個人退休金帳戶中，依現行法令規定最低提撥率為六％。另外，也由個人每月薪資中，提撥六％至退休金帳戶，之後再看退休金帳戶的投資績效，決定退休時，你究竟可拿到多少退休金。
假定退休帳戶年投資報酬率為五％（去年台股指數報酬還不到五％，台股一般股票型基金去年的平均報酬為負○．六％），若想在工作三十年後一樣領到三百一十五萬元，則平均每月需提撥約三千八百元，以月薪資四萬元計，提撥率必須達十％左右才足以支付。
若以九十歲的壽命來計算，從六十歲退休，到九十歲亡故，每月花費將不得超過九千元，若身邊無其他積蓄或自行規畫的年金保險，恐怕連普通品質的退休生活都不可得，更遑論所謂的優質退休生活。
因此，規畫優質的退休年金需求，一方面先要慎選勞退制度。另一方面，還要對官辦保險不足額的缺口，透過各種理財工具來補足，尤其對儲蓄「意志力」薄弱的人來說，適當的保險商品，不失為好的選擇。
壽險公司主管分析，勞退新、舊制的差別在於過去年資能否累積。舉例來說，某甲在勞退新制實施後，選擇了適用舊有制度，除非某甲在現有公司做到退休，否則一旦轉換工作，年資將從頭起算，退休金也就去了一大半了。相反的，某甲選擇新制後，年資將可隨身攜帶，不用擔心被資遣、裁員或換工作等意外狀況。
以現有情況評估，大多數人在勞退新制實施後，選擇新制的確定提撥制較為有利。
在不足額的缺口上，由於退休保險商品市場競爭激烈，消費者現在也有更多的選擇。目前包括台灣人壽、中國人壽、宏利人壽、南山人壽、保誠人壽及瑞泰人壽等，先後推出針對企業或個人的退休諮詢服務。
瑞泰人壽總經理包道格表示，退休金來源主要包括社會福利、企業提撥及自行儲存等三部分。根據試算，雇主所能提供的所得替代率約十至三○％，相較於維持退休生活品質所需的七○至八○％，仍有一段距離，因此，要維持退休後生活品質，必須及早進行退休規畫。
及早進行退休年金規畫
南山人壽協理傅麗英說，透過互動理財顧問系統，保戶可依教育、醫療、退休、保障等四大需求，提出優先順序。且只要輸入六個數字，包括平均月薪、預計退休後每月生活費用、個人儲蓄、個人投資、投保薪資及就業年資等，就可計算出退休準備金、需求缺口及所得替代率。
退休金與年金保險部經理鄭淑芳表示，當系統初步試算出退休金缺口後，將會提出一份諮詢建議報告，提供養老險、投資型保單或傳統型儲蓄險等規畫建議。台壽則建議可透過利變型年金、變額年金等保險工具來儲存退休金。
目前市場上養老險類型包括年年還本型、利息購買意外險型及利變型養老險等。
以國華人壽「歡喜年年還本保險」為例，將繳費年期分為50、55、60、65、70歲滿期等五等種類型。身故保障為總繳保費加計三％複利利息，繳費期滿後，每年領取保險金額的十二％作為生存還本金，是一種確定給付的還本保險，不會因身故讓保險金縮水。
利變型養老保險的特色則是強調購買時預先保證宣告利率，且每年還會隨兩年定存利率加碼調整，客戶可依不同人生階段需求彈性調整繳交的保險費，兼具萬能壽險的功能。
以九十歲滿期、保額一百萬元的利變型養老險來說，假設每年宣告利率皆為三％。保戶將可在六十歲退休時，享有約四百四十八萬元的退休金，且退休時，還可以依照需求，彈性選擇提領部分或全部的保單價值來支付退休的生活費用。剩餘的保單價值會繼續累積計息增值，保險的保障在足夠支付保險成本的情況下，可以保障至九十歲滿期。
針對個別的差異需求，挑選適合自己的退休年金商品是理財人生的重要工作，趁著勞退制度的變革，重新全盤檢視自己的退休計畫，理應是每個人今年最重要的工作之一。
