保險要成為對子女的祝福，千萬不能出現的BUG（漏洞）！
閨密小玲打電話來問：爸爸已經過世多年，目前有些儲蓄險的保單要保人是媽媽，被保險人是妹妹。萬一媽媽不在的時候，這些保單保險公司可以直接理賠給3個兄弟姊妹嗎？
「不行喔！」
上述的情況多嗎？還滿多的！因為高保費的保單父母希望有控制權，所以會當要保人。特別是過去有段時間，很流行規劃「領3代」的儲蓄險保單—要保人為父母，被保險人為子女的儲蓄險。每年的還本金，父母在的時候父母領，父母不在的時候子女領，最後子女不在的時候孫子領，看似非常完美的規劃。
本來依照遺產及贈與稅法第16條第9款及保險法第112條規定規定：人壽保險若有指定受益人，只要沒有被國稅局認定規避遺產稅的疑慮的情況，保險金額在稅法上及民法上均不會被計入在被保險人的遺產中。
也就是，如果當初被保險人是媽媽，指定受益人為兄弟姊妹3人均分。有一天媽媽不在，身故理賠金既不用列入遺產的，子女也可順利領到理賠金。
BUG出現！目前要保人是媽媽，被保人是妹妹，情況就很複雜了。
遺產稅
萬一要保人媽媽過世，而被保險人妹妹還在，「這張保單的保單價值準備金（解約金）就會成為媽媽的遺產，要申報遺產稅」。
需變更要保人
更複雜的是，因為要保人過世，需要所有的法定繼承人同意（這個例子是３位兄弟姊妹都要同意），才能變更要保人為被保險人妹妹。
可能要繳贈與稅
因為只有妹妹有這張保單，需要新的要保人妹妹去辦解約，再把解約金平均分配給大家，如果這筆金額大，還會有贈與稅的問題。
上述的複雜情況，好像在拆定時炸彈。只要有一個步驟，兄弟姊妹或者兄弟姊妹的配偶有意見，就會形成卡住，彼此不愉快的情況。例如被保險人的妹妹覺得這張保單是她一個人的，但是要保人媽媽過世，其他兄弟姊妹有人不同意簽名把要保人變更為妹妹，那這張保單就卡住，所有的人都不能動用。
Ｒ姐的貼心話
Ｒ姐也是2個孩子的媽媽，希望即使有一天當父母不在，孩子們依然和睦相處、互相扶持。
千萬不要認為財產不多就沒有問題，因為不患寡而患不均。但也不是平均分配就是公平，因為每個人心中的公平會因為付出多寡或…而不同，所以人性是最難處理的。
父母留下的財產要成為留給子女體貼的祝福，需要智慧的安排，在生前尋求專業的協助與事先的溝通。
作者簡介_廖嘉紅
擁有退休理財顧問 (RFA)執照，國家級人身及財產雙證照, 超過２０年保險經紀人經歷．個人投資與管理不動產資歷10年。
粉絲專頁：Ｒ姊財富方舟
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