華南銀行整合專業資源 協助稅務諮詢及聰明傳承規劃

自從今年一月三十一日財政部發布「海外資金回台解釋令」，以及七月三日立法院三讀通過「境外資金匯回管理運用及課稅條例」，有海外資金匯回需求的台商企業主，最常討論的話題莫過於「選擇現行法令好還是專法好？」特別是一年多來，國際貿易紛爭依舊僵持，不少台商決定將部分海外生產線移回台灣，加上各國陸續實施CRS（共同申報準則），台灣也通過反避稅條款，於是海外資產移轉過程中，稅賦成本管理與財富傳承方案，成為必須面對的課題焦點。

擁有眾多台商客戶的華南銀行，不只是企業主打拼事業的最佳夥伴，更是全方位財務管家，為了協助瞭解相關法規上路後帶來的衝擊，透過舉辦中小企業主理財講座，邀請專業會計師及理財專家，傳達資產傳承規劃與時俱進的新思維，包括資訊無國界的財富管理方案、跨境資金運用機制與風險控管等，希望有意將海外資產、利息與股利所得匯回台灣的企業主，能夠降低相關稅賦成本與風險，以及順勢啟動代代相傳、永續成長的家族財富傳承工程。

一站式全方位專業諮詢 制定海外資金回台節稅策略

台商長年辛苦打拼，拓展了海外事業版圖，境外資產布局也呈現多樣性，涵蓋外幣存款、不動產、債券或股權股利等個人財富，甚至透過公司持有上述各項資產，如今無論出於投資、調度或傳承等需求，計畫逐步匯回海外資金，尋求合法節稅管道降低風險，變得相對迫切且重要。去年已啟動個金與企金雙覆蓋服務模式的華南銀行，充分了解企業主及高資產客戶，相當關心全球資金布局的稅賦成本，在深入接觸與溝通過程中，更發現企業主個人及家族的財富傳承，跟資金全球布局息息相關，需要華南銀行專業財富管理團隊，提供一站式全方位諮詢服務，協助找到最合適、最透明、最穩健的理財策略。

像華南銀行指出個人海外所得屬於最低稅負制中的六大項稅基之一，凡七年內海外所得性質資金，扣除六百七十萬免稅額後需課徵二十％稅率，而海外企業獲配收益也需課徵二十％營所稅；至於專法規定境外資金匯回全額應課徵一次性稅賦，只要二年內匯至銀行專戶，第一年享八％、第二年享十％優惠稅率，如果再進行實質投資，稅率直接減半至四％與五％。相較之下，雖然專法稅率較為優惠，但華南銀行建議進行更全面評估，尤其釐清海外資金性質、年份與種類，只要能確認並舉證，有不屬於所得性質或已逾七年核課期間的海外資金，因為都無需課稅，適用現行法令較為有利，若海外資金無已繳納稅款可扣抵，則選擇適用專法，可以保全更多財富，同時著手規畫傳承資產給下一代。

保險是預留稅源好工具 實現資產傳承效益最大化

擁有專業財富管理團隊與豐富完整產品線，協助客戶提早做好資產傳承準備的華南銀行，表示企業主海外資金通常有兩種用途，一是提供全球事業調度，二是作為家族財富傳承，如果家族財富想匯回傳承給下一代，除了遵循合規合法的節稅方法減輕負擔，更應訴求永續性和流動性兩大方向，畢竟財富傳承給下一代，要懂得避免子女繼承之後理財不善，以及替子女做好預留稅源規劃，確保有足夠現金支付相關稅賦，屆時不會面臨分期繳交、申辦貸款或資產變現不易等窘況。

綜覽市場上琳琅滿目的理財工具，保險可以說兼具節稅及保障功能，不失為財富傳承、預留稅源的好選擇，華南銀行以美元或台幣利率變動型終身壽險為例指出，當被繼承人不幸身故，將由指定受益人領取保險給付，並且是受益人繳納遺贈稅之前即可領到，無需擔心帳戶沒錢繳稅，加上終身壽險的宣告利率機制，讓保戶有機會獲得增值回饋分享金，用來增購繳清保額以提高身故保障，或者幫自己增加一筆靈活運用的資金，都有利於資產穩健增值，因此華南銀行強調企業主不妨根據自己的資金調度規模、匯率風險承受度，以及子女未來的購屋、就學等資金運用需求，選擇合適穩健的投資工具，順利實現海外資金匯回後的保全與傳承。