讀者一定還記得，本刊第一百期針對國內一百位菁英，調查他們的生活形態，其中有一個問題問到：「投保金額」，這一百位菁英，有的回答，有的沒有回答，有的保密，有的根本不記得，甚至還有高達三十位沒有投保，這群社會金字塔頂端的人士，不知道是台灣的壽險業務員尚未開發到的領域，還是他們早已有萬全準備，根本不需要保險。
有沒有保險？要不要保險？是見仁見智的問題，最主要要看「需不需要」。保險的需求可以分兩個層面，一是財務需求，一是保障需求。財務需求所指的就是人身價值，也就是維持本身創造現金的能力，及彌補損失，這種解釋看起來很抽象，我們來看下面兩個實際的案例，或許會對保險的財務需求有些了解。
一位印尼台商的悲劇
去年印尼航空墜機，死了七個台商，其中有一個是公司負責人，這個台商才結束台灣的事業，帶著新台幣一億五千萬元，到印尼投資設廠，除了自己準備的一億五千萬元，又向當地銀行貸款將近新台幣三億元，這名台商的事業才開始沒有多久，結果就因為突然飛機失事，公司竟然就這樣倒閉了。
聽起來很嚇人，老闆出事，再怎麼說，公司也不會這麼容易就倒，但是，事實是，公司就這樣沒有了。倒閉的原因很簡單，負責人突然不在，又沒有第二負責人出面接手，結果印尼銀行雨天收傘，緊縮這家公司的信用，過去下訂單的客戶，緊急要求不出貨，上游原料廠也暫停供貨，就這樣，在上下游廠商暫停供貨，銀行抽銀根，公司又沒有多餘的資金因應這場緊急的變故，這個台商企業就消失了。
類似的情況也曾發生在美國，有一年環球航空失事，那場空難，飛機上的乘客包括美國商業司長布朗及美國國內三十二名公司總裁，結果空難之後，有二十八家公司面臨重整。
合夥公司變國營企業
上面所提的是公司負責人獨資的公司，那如果是合夥性質的中小企業呢？假設某一家公司是由甲、乙、丙三人合資創立，資本額一億五千萬元，每個人各出五千萬元，每個人也各自負責自己專長的業務，有一天，甲不幸遭遇意外，合資的三人剩下兩人，這時候公司會面臨兩種情況，第一種情況，甲的財產由甲的子女繼承，繼承的前提是要有「完納遺產稅」的證明，也就是甲的繼承人必須先繳完遺產稅，才能夠繼承這筆財產。
如果甲的繼承人有能力付完這筆遺產稅，接下來的問題是，甲的繼承人有沒有能力承擔甲遺留下來的工作，如果甲負責業務，甲的繼承人是否有足夠能力負責甲的工作，是一個問題。另外，甲的繼承人是不是能夠和乙、丙兩人共事，新的三人組合是否能夠合作愉快，又是另外一個問題。
因此，一般合夥企業遇到這種問題時，最好的處理方式是，由乙、丙兩人把甲的股份吃下來，但是，乙、丙必須要有足夠的資金，把甲的股份吃下來。
合夥企業的個案，不論是由甲的繼承人、還是由合夥的另外兩人把甲的股份接收下來，最大的問題是要有足夠的資金才行，如果甲是意外身故，公司、個人又沒有投保，不管是繼承人或是合夥人都沒有足夠的資金，可以接下甲的股份、財產，那甲的財產很可能變成國產，而這家公司將被迫成為國有三分之一的企業。
準備一筆「國稅局不知道」的現金
上面這些實例，都是說明公司負責人風險管理的重要性，一家公司少了一個員工，可以再徵才，公司仍然繼續運轉，但是，公司負責人不見了，公司就會出現危機，甚至有倒閉的可能，據說，華航空難之後，國內多家電子上市公司的經營主管出國開會，都是分批搭乘不同的飛機出國，主要就是避開這種不可預測的危險，因為公司負責人、集團老闆是核心人物，人在人情在，商場的現實就是如此。
一家企業、集團的老闆到底應該如何預防這種不可預測的危險，也就是他到底要如何準備，才能因應突然的變故？
上面這些企業會倒閉、重整，主要就是因為負責人不見了，創造現金的能力也跟著不見了，要維持創造現金的能力，就必須要有足夠的資金，因應當負責人不見之後的遺產稅等開支，也就是負責人必須先準備好另外一筆因應意外發生所需的資金。
重要的是，這筆資金必須是稅捐單位不知道的，否則，當意外發生時，這筆另外保留下來的資金也會變成遺產，一樣要課遺產稅，事實上，為意外發生準備的資金，最好的方式是保險，但是，這卻是很少人會去重視，甚至於十分排斥的一個管道，本刊調查百位菁英，其中就有三十位投保金額是零，更遑論一般民眾了。
當然，你如果很排斥保險，你可以準備一筆現金，不能放銀行，也不能買基金、債券、股票等，而是擺在家裡的保險箱裡，或是埋在地底下，反正這筆錢是不能讓人家知道的。
不管你是選擇保存現金，還是保險，我們來算算看，一個企業負責人到底需要保存多少現金，或者是投保多少保險才足夠。
身價一億五保險六千五百萬
首先，先算算看本身的資產有多少，假設上面案例裡的某甲資產有一億五千萬元（五千萬元是公司股份，一億元是某甲的房地產、股票、現金），一億五千萬元要先扣掉遺產稅的免稅額度一千兩百八十萬元，剩下大約一億三千萬元資產，一億三千萬元資產要課五○％的遺產稅，所以遺產稅是六千五百萬元。
六千五百萬元就是一個身價一億五千萬元的企業主必須另外保留的現金（埋起來或鎖在保險箱裡），或者是投保的額度。以投保金額來看，本刊調查的百位社會菁英，沒有一個人超過六千萬元，而這些企業主的身價都遠遠超過一億五千萬元。
接下來，我們來看「保障需求」，保障需求是你、我一般上班族所需要的基本生活的保障，這些保障包括下一代的成長、負債償還能力、退休生活、財務安全計畫。
你家有沒有一千五百萬元？
如果把這些需求量化，一般人的保障需求又可以分為生活費、教育費、房貸費用、孝養金、最終費用、緊急或生活重整費用等六大項。
接下來，我們按照假設的案例，來算一下這些費用到底有多少。假設有一個單薪家庭，月收入六萬元，有兩個小孩，一個三歲、一個五歲，生活費三萬元，兩萬元房貸，一萬元雜支。
一、生活費：一個月生活費三萬元，一年下來生活費需要三十六萬元，三十六萬元除以六％年息，推算一個家庭必須要有六百萬元，六百萬元放在銀行生利息，假設沒有工作，或發生其他意外，可以用銀行裡的六百萬元生出來的三十六萬元利息來生活。
當然，如果有六百萬元存款，生活或許可以過好一點，除了利息之外，本金也可以動用，只是，一旦動用，在沒有額外的收入之下，未來的利息收入會縮水，這是必須考慮的問題。
務求保障六大生活費用
二、教育費：根據教育部公布的資料，一個小孩從一歲到大學畢業大約需要兩百零二萬元，但不包含類似才藝班、英語等補習教育的費用，該單薪家庭有兩個小孩，到大學畢業大約需要四百萬元。
三、房貸：每個月兩萬元，一年需要二十四萬元，假設二十年房貸，約需要四百八十萬元，四百八十萬元的房貸，應該是貸了兩百四十萬元，這兩百四十萬元就是該家庭的負債。
四、孝養金：這筆費用不一定存在，假設這個家庭有一個六十歲的母親，每個月給母親一萬元的孝養金，以台灣男女平均生命年齡，男性七十二歲，女性七十六歲，六十歲的母親未來的孝養金支出大約還有十六年，一年十二個月，支出十二萬，十六年支出一百九十二萬元。
五、最終費用：就是喪葬費，大約需要五十萬元。
六、緊急或生活重整費用：大約是生活費的六倍，每個月生活費是三萬元，六倍就是十八萬元。
把六種費用加總起來，總共是一千五百萬元，也就是說這個家庭必須要有一千五百萬元，才能夠度過家庭危機，也就是當這個家庭經濟來源中斷時，如果家庭已經有一千五百萬元，未來生活的基本需求就大致可以獲得保障，生活雖不至於太好過，至少不用為明天的生活煩惱。
但是，一般薪水階級如果有房貸、有小孩，又是單薪家庭的話，生活早就十分吃緊，不要想還能夠有其他積蓄，更遑論銀行裡有六百萬元存款（詳見生活費說明）等著了，因此，如果考慮到未來生活的保障，類似這樣家庭的保險保障需求應該是一千五百萬元。
根據上面計算，要維繫一般人生活的保障需求大約要一千五萬元，但是，相信大多數人的保額幾百萬元，每個月繳保費就已經繳得哇哇叫，更何況要一千五百萬元，根據本刊百位社會菁英的投保金額調查，這些社會菁英的保額在一千萬元的最多，可見得目前保得起一千萬元保險的人並不多，或許不是保不起，而是觀念上的難以突破，因為繳出去的錢未來回收是自己看不到的。
