被認為是解決國內金融問題萬靈丹的「金融機構合併法」，在朝野難得一致共識下三讀通過，金融股也在「利多」解讀下大漲，幾家曾經發生過經營風波的銀行，包括高企、東企、中聯、中興銀行、華僑銀行、台開更展現罕見的超強走勢，似乎為即將找到好婆家而提前上演「慶祝行情」。
銀行家紛紛夢醒
早在合併法尚未出爐前，幾家民營銀行早就私底下自行撮合起來，很多財團大老闆經過金融業十年來的慘烈廝殺後，「銀行家」的夢早就醒了，只是夢醒後，殘局如何收拾，總不能像開豆漿店一樣，明天說關門就關門，銀行龐大的存款戶、債權的移轉，是一件浩大的善後工程。
最好的方法，就是找到好的買主，把銀行買下來，明天換個招牌繼續經營，幕後老闆悄悄換人，客戶一切交易照舊，不用經過擠兌風波，也不用財政部宣布進駐、接管，「政權和平移轉」是目前想撤退的銀行大老闆們最希望做的事。
因此，不少民營銀行董事長、總經理最近頻頻出訪同業，表面上是談合作、生意上的往來，私底下卻都是談彼此有沒有合併的機會，一位曾經和一家老字號民營銀行洽談合併的銀行總經理說，兩家銀行確實談過合併，但是，卡在兩個問題，一是價格，該銀行出價九元多，現在只剩下兩元多，好在當初沒有談成。
另外一個問題是，該銀行說必須決定合併以後，才能夠讓他們進銀行查帳。這位銀行總經理一聽嚇了一跳，說：「我買了以後，才能拆開看裡面內容，萬一都爛掉了，不是虧大了，想想條件這麼苛，還是算了。」
合併基層金融機構的切身之痛
所有想合併其他銀行，擴大銀行規模、經營績效不錯的民營銀行，最近都面臨同樣一個問題，想合併別人，卻不了解別家銀行的底細，於是，私底下到處探聽、搜集資料，希望能夠掌握到這些銀行檯面下一些不為人知的事情，包括公司的文化、內部派系、人事問題，最重要的是，不良債權到底有多少。
幾家合併過信用合作社的新銀行，都有一個切身之痛，當初為了協助政府解決基層金融問題，合併了信合社，沒有想到合併後，才發現原來沒有掀開的洞那麼大，併進來以後，逾放比大幅增加，又多了人員、逾放問題待解決，為銀行惹出一身毛病，因此，基層金融機構合併風潮，只流行了一小段時間，就沒有人敢再接手，除了合作金庫以外。
最近台灣省農會因為逾放比高達九○％而聲名大譟，主要就是因為合併中壢農會，承受該農會不良債權所致，省農會信用部指出，當初因為政府無法解決中壢農會的問題，農會關了一年多，才要求省農會接手，省農會打的如意算盤是，等到景氣好轉，資產賣掉，說不定還能賺到錢。
這樣的如意算盤不止省農會在打，其他合併基層金融機構的銀行也是打同樣的算盤，大家都有共同的期待：景氣好轉，尤其是房地產景氣，沒有想到，房地產景氣沒有好轉，反而一路下滑，結果，承受一屁股房、地債權的銀行，手握大筆賣不掉的擔保品，只能無語問蒼天。
省農會原來的存款只有五億多元，放款四億多元，中壢農會的逾期放款高達五十九億元，正常繳息的放款只有一億八千萬元。這種局面讓省農會苦不堪言。
檯面下，想賣、想買的銀行早就私下接觸過無數回合，金融機構合併法過關，租稅減免、逾放認列標準遞延等確實是誘因，但是，如果沒有好價錢、透明、乾淨的資產，沒有人會有興趣。
中信銀、高盛合組 AMC
因此，合併法裡才會配合增加資產管理公司的設立，而且，財政部也主動邀集銀行業者， 鼓勵銀行業籌組資產管理公司( AMC )，已經明確表示和高盛證券合作成立 AMC 的中信銀總經理辜仲諒表示，AMC 一定要先成立， 而且，不能限定家數，要很多家資產管理公司，競爭才對銀行的債權有利，否則，如果只有兩家，銀行的資產在寡占的市場下，一定會被打折又打折，最後損失慘重。
前第一銀行董事長、現任國策顧問黃天麟認為，政府一定要先成立 RTC，以公營的資產管理公司來收授金融機構的不良債權，才會對銀行有利，因為資產管理公司是公營、非營利性質，將來處理完畢，如果有賺錢，可以還給銀行，否則，如果是民營性質，而且家數很少，銀行的問題會更嚴重。
資產管理公司的機制完成之後，接下來才能談銀行合併問題，除了合併法賦予的誘因外，最重要的就是銀行的價值問題，要看銀行的價值，要先看淨值，但是，現在銀行的淨值無法反映銀行資產品質的良窳，如果把不良債權扣一扣，許多家銀行的淨值一定要打折，甚至已經有人喊出有五家銀行淨值已經是負數，足見國內銀行虧損的情況。
據了解，財政部目前有意要求逾放比高的銀行，限期打消逾放，銀行打消逾放，如果今年盈餘不夠，只好由盈轉虧，淨值下降，財政部這招，除了要求銀行盡速反映資產品質，也有逼銀行自行反映真實價值，促使銀行合併快速進行的用意。
將來銀行談合併時，資產管理公司介入，銀行將不良債權賣給資產管理公司，交由資產管理公司處理，銀行合併起來會比較順利。
另外，辜仲諒還提到，希望財政部開放銀行能夠擁有工業銀行的執照，像德國的德意志銀行有投資銀行、又有商業銀行，勢力十分強大。以中信銀為例，中信銀仍然維持商業銀行，繼續經營，但是，將來合併新的銀行，則可以換另外一張執照，不要有那麼多家商業銀行，實在太競爭了，如果財政部同意，中信銀甚至可以再合併另外一家小銀行。
業者的聲音已經反映出來，只是不知道財政部是否同意讓銀行能夠擁有兩張執照。金融機構合併法為國內金融業合併暖身，國內業者還是寧可停、看、聽，不願躁進，以免惹來一身腥，穿梭其間擔任「媒婆」的投資銀行，依然勤快地提供雙方訊息，積極配對，銀行業者普遍認為明年是台灣銀行業的合併元年，但是，大家都不願意搶當第一家。到底誰是帶頭合併的銀行？答案就快揭曉了。
