財政部金融局在今年農曆年後，對彰化銀行進行金融檢查，發現彰銀的逾期放款比率超過兩位數，遠較目前公布的六％以上的水準為高，一位金檢人員私下表示，彰銀逾放實在隱藏得太離譜了。
這位主管說，如果把兩百多億元催收款加進去，兩位數的逾放比就不離譜了，彰銀將近五百億元的逾期放款，逾放比是六．三七％，如果把兩百億元催收款加進去，七百億元的逾期放款，彰銀的逾放比就高達九％，但是，為什麼主管機關沒有發函糾正？三商銀中又為什麼只有彰銀是由金融局金檢，華銀、一銀則由央行金檢？這些疑點都讓金融同業十分不解。
華銀、一銀由央行金檢 獨獨彰銀是由金融局金檢
熟悉彰銀內部狀況的金融界人士說，彰銀逾放的情況今年會更嚴重，銀行內部也感受到這股壓力，因此，由法務室人員想出一招信託管理人的方法，把逾期放款隱藏掉，所謂成立信託管理人，就是把呆帳戶的名字換人，由原呆帳所有人和新所有人簽下信託合約，信託內容註明將來如何解決，在沒有還款的情況下，就算解決，逾期放款就隱藏不見了。
據了解，原來的信託管理人是蔡茂興的姪兒蔡龍勝，蔡龍勝則是蔡茂興的長子蔡幸爵擔任屏東縣副議長時的祕書，蔡幸爵因官司丟官，蔡龍勝也一度失業，後來因為時間急迫，彰銀決定成立信託管理人時，立刻請蔡龍勝擔任管理人，不過，提報董事會被某董事炮轟後，又改由錦樹律師擔任。
針對彰銀逾放比兩位數，以及以信託管理人方式隱藏逾期放款一事，彰銀副總經理張嵩峨說，逾放比認定有相關標準，不是隨便說多少就多少，彰銀逾放並沒有那麼高，另外，信託管理部分，張嵩峨也說：「沒聽過。」
彰銀會急著用信託管理的方式把逾放隱藏起來，除了逾期放款激增外，這些激增的逾放和蔡茂興有關係也是一個重要原因，據說，和蔡茂興有關的逾期放款高達一百六十億元左右，讓彰銀內部員工害怕不已，有幾個負責辦理逾放的員工，乾脆申請外調分行，遠離風暴圈。
另外一個令人匪夷所思的作法，也在彰銀出現，最近彰銀積極打消呆帳，表面上是為健全財務結構，事實上，是加速一些關說產生的逾放的打消，目的希望盡早打消，以免留下證據，一些才逾放三個月、沒有經過催收程序的案子，上面就要求打消，速度之快，讓內部員工很不以為然。
蔡茂興相關逾放一百六十億元
當然，部分銀行常見的隱藏方式，彰銀更是從寬解釋，例如把利率降低，讓借款戶還款，或是教客戶一年只還一小部分，就免列逾放，某件南部關說案件，要客戶一年只還幾萬塊，以這種方式隱藏逾放，讓金融局人員看不下去，直搖頭。
最近彰銀推出一個全行動員的案子，要求每位行員在一個月內要拉到一戶兩百元的貸款，這是過去從來沒有過的情況，這個專案很明顯就是要解決逾放居高不下的逾放比，希望藉由分母的增加，能夠把逾放比降低。
金融局官員透露，本來財政部長邱正雄打算換掉蔡茂興，但是，被徐立德一通電話打到總統府後，這件案子就不了了之，徐立德和蔡茂興關係不錯，徐立德兒子有不少生意據傳是蔡茂興介紹的，兩人魚幫水、水幫魚，成了利益共生體。
蔡茂興是屏東縣人，以屏東為據點發展出來的南部人脈關係，也是造成逾期放款大增的主要原因，再加上兩個兒子也以彰銀海內外分行為根據地，發展個人勢力的做法，更是彰銀授信品質轉劣、內部士氣低落的重要原因。
新興分行前任經理杜清田升官沒有多久，立刻接受和蔡茂興關係不錯的婦幼建設前負責人黃承志在高雄的諾貝爾大樓無法出售的八億五千萬元餘屋，這筆抵押貸款的資金用途是用來開發屏東育樂區，但是，該貸款只繳了一個月的利息，就變成逾期放款，為了隱藏這筆呆帳，把杜清田調到屏東。
大媳婦人頭買地申貸五億元
杜清田調開以後，本來打算升周姓副理為新興分行經理，但是，消息傳出，立刻引起南部同事反彈，投書到金融局及總行人事單位，把周六年前一件對女同事不禮貌的陳年舊案抖出來，才阻止這件人事案，蔡茂興事後當著很多同仁面前，責管人事的副總經理陳瑞生，認為是陳瑞生沒有弄清楚，就隨便安排，才爆發這件烏龍事件，陳瑞生頗感冤枉，因為人事主導權都在蔡茂興手裡。
蔡茂興長子蔡幸爵自從丟了屏東縣副議長的位子之後，和彰銀某位高級主管合作，以南部為中心，專門介紹貸款案給彰銀，讓彰銀各分行十分頭大。大媳婦也曾經以人頭買地，兩億五千萬元土地，向儲蓄部申請五億元貸款，在「做放款就做經理」的壓力下，相關主管只有照單全收。
目前大媳婦帶著兩個小孩定居新加坡，新加坡分行的人員除了經常性業務之外，還必須負責「照顧」這群皇親國戚，不勝其擾。
誰升經理董娘要先吃飯聊天探探底
蔡茂興的二子，曾經在屏東養鱉，更以魚塭向東港分行貸款，後來轉戰印尼，和四汴頭弊案的主角之一、也是屏東黑派大將吳開南一起，在印尼和軍方捕捉鮪魚， 並和雅加達僑商 Tomy 的 AG Bank 合作，蔡茂興在台銀、華銀擔任總經理時，曾經分別核准兩百萬、三百萬美元貸款給 AG Bank，在彰銀時，又給了兩百萬美元貸款，彰銀原來的國外部經理簡惠仁，因為阻擋這筆授信，後來被調到企畫室。
後來，東南亞金融風暴發生，這三筆美元貸款都變成逾期放款，而 Tomy 據說是彰銀雅加達代表處房舍的幕後股東。
蔡茂興的太太，彰銀人稱「董娘」，董娘十分活躍，在彰銀組了一個合唱團，本來銀行內部成立社團活動是一件很好的事，對員工身心有幫助，但是，這位精力旺盛的董娘的活動範圍不只合唱團內，連彰銀內部的人事都會過問，甚至彰銀的公務車，也常常就近使用。
董娘和總行部分一級主管夫人常常在一起，包括打麻將、打高爾夫球、甚至是每個月土城迦●寺的許願、吃素，及定期海外採購都在一起，據說經理升遷名單，她一定要過目，甚至在人事案確定之前，她會先安排飯局，吃飯聊天，探探行員底細。
要升官先經文武聖殿洗禮
蔡茂興去年曾經因為心臟病住院，往鬼門關走了一回，據說，相信風水說的董娘認為，彰銀總行斜對面台北銀行大門口一隻大型鳳凰造型，衝到彰銀大樓，於是在門口建了一對麒麟，用來替蔡茂興改運，或許這招奏效，蔡茂興雖然瘦了一圈，體力倒是恢復不少。
彰銀升遷管道還有另外一個，也就是南部的「文武聖殿」，這個文武聖殿的主持人就是婦幼建設的前負責人黃承志，黃承志另外一個「雅號」叫「文武君」，其實文武聖殿類似一般銀行的招待所，是蔡茂興招待親信、黨政官員的重要場所，彰銀員工戲稱，如果要升官，一定要去文武聖殿朝聖，才有機會，彰銀內部確實有不少經理是經過文武聖殿的洗禮才升官的。
去年彰銀採購新一代主機系統，沒有想到經由專家建議的第一批採購廠商名單為IBM、UNISYS 兩家，結果第二階段竟由恩益禧取得優先議約權，經彰銀產業工會提出質疑，最後仍然決定採用恩益禧系統。
彰銀指出，目前國內金融界只有台中企銀、亞太銀行採用恩益禧系統，日本十大都市銀行也只有住友銀行採用，市場占有率極低，令人擔心。據說，彰銀堅持採用恩益禧系統的真正原因，和該行某民營董事家族企業和恩益禧關係不錯有關。
彰銀內部員工指出，過去彰銀是三商銀裡面體質最好的一家，一銀是最差的，是，經過這幾年下來，主事者把銀行當成自家的金庫，大做關係的情況下，彰銀的體質大變，讓員工士氣極為低落，怎麼比就是比不過人家，因此，民營化後，不少員工早就出脫持股，因為，他們認為，未來彰銀沒有換人做，情況只會越來越惡劣，至於表示對銀行忠誠度的股票，還是先賣為妙。
現在看來，早早賣掉股票的同事，確實是明智的決定，因為彰銀不但腰斬，股價更是三商銀中最低的，如果擺到現在，退休金縮水超過一半，銀行經營又毫無起色，抱著股票好像抱一顆不定時炸彈一樣，令人擔心。
