編按：5月報稅季即將到來，無論買個股或ETF的「股利所得」，都必須納入綜所稅申報，存股族參與除權息務必記得報稅！然而很多存股族傻傻分不清，ETF股息領多、報稅就一定多？領股利要扣繳二代健保？手握逾千張高股息ETF 00878的存股達人孫太，用實際經驗告訴你，股利報稅該注意哪些事。
關於ETF報稅，別再道聽塗說了！
ETF的配息叫做「收益分配」，裡面有許多成分，有54C、5A、5B、61D、76W、收益平準金...等，其中會納入報稅以及計算二代健保補充保費的只有54C、5A和5B！
而5A和5B通常金額很小，所以不太考量！就觀察54C就好！也因為這樣，所以ETF配息跟一般個股不同，一般個股配息配發幾乎100%都是54C，因此配息超過2萬就要扣二代健保且100%都要納入隔年度報稅！
但ETF的54C比重要看每一次配發而定，像孫太去年(2023年)其中一檔ETF-00878共領了168萬，但實際上納入報稅額度的大宗54C其實只有516,023元！
拜託！不要再以訛傳訛、道聽塗說了！孫太都已經拿出4張收益分配單+國稅局報稅試算表金額相符顯示了！
到現在還有人在說ETF領10萬就要扣2萬多元的二代健保！拜託，你看下圖左下，領了53萬但二代健保為0，不是孫太厲害，是當季的54C占比沒超過2萬元！
又或者是ETF股息領多、報稅就一定多，這真的不是這樣算的...請看當次配息的各項占比(每次除息占比在除息前3日會公告)~~~拜託！要投資ETF...這些是基本概念唷！
最後，請相信已經「真的投資ETF」的投資人的經驗，請別隨意相信滿嘴投資經，但自己可能根本沒投資ETF的投資人的說法。
補充：上面顯示台新國際商銀是因為00878的保管銀行就是「台新銀行」。
報稅級距不同！結果會不同~請精算自己的類別
案社團看到一位社員分享：「請問股利變所得，不是增加所得稅扣繳嗎？（我今年面臨到的，嚇一跳）雖然抵扣1.6萬，但是變成稅額5萬去扣。」
孫太回覆：
報稅級距>12%的投資人要多想一想！像這位社員的狀況可能報稅級距已經到30%，參與除權息不見得划算喔。
舉例領到19萬的股息(54C)，可抵扣稅額=190000 x 8.5%=16,150
但卻要繳交 190000 x 30% = 57,000的稅，變成領完息反而還要多繳稅！划不來！
(對了，超過20%之後股利可採28%分離課稅，所以應該是190000 x 28% =53,200元，但...還是划不來）
建議3種做法：
1.改存不配息商品
2.股債平衡，多利用債息750萬內免稅的制度
3.不參與除息(也是參與除息)：除息前賣出，除息當日買回
以上案例提供給粉絲們參考，要先確定自己的報稅級距，才知道參與除息是否划算要精算喔。
同樣領20萬股息(54C)，報稅級距5％、12%、20％、30％要繳多少稅？
1. 平時收入未達報稅額：只有前一年度有參與除息，就記得要主動去報稅，因為有8.5%的可抵扣稅額(每戶上限8萬元)可以退稅！國稅局不會主動退稅！要有報稅過程才會退稅。
2. 報稅級距5%：絕對要善用8.5%的可抵扣稅額機制，領息越多抵扣稅也越多，大多時候不但免繳稅(或少繳稅)甚至可以退稅！
3. 報稅級距12%：要開始精算自己參與除息是否划算，畢竟領了8.5%的可抵扣稅額，但這筆股息也要繳交12%的所得稅，是否划算算盤開始要算仔細一點
4. 報稅級距20%：參與除息雖然能獲得8.5%的可抵扣稅額，但卻也要繳交20%的稅，已經到了不划算的地步，所以可以參酌上述1~3點進行資產不同分配
5. 報稅級距30%以上：股利所得改採分離課稅28%，但...其實已經完全不划算，建議多納入債券ETF或不配息ETF的選項！自己賣出股票只需要支付交易稅+手續費...可能都比參與除息划算許多喔！
有人不太懂差異在哪，孫太再舉一個簡單的例子，如果你跟另外一個人花相同的資金買相同的股票，價位也都相同，最後別人賺得比較多，你賺得比較少，你願意嗎？
舉例：這樣想好了，上表中要拿到20萬的股息，若以5%殖利率的角度來計算，本金大概要花400萬元！
今天如果是報稅級距0%的人花400萬買股，除了可以領到20萬股息之外，隔年報稅還可以退稅1.7萬，也就是實際報酬是21.7萬！
而如果是報稅級距20%的人，今天同樣花400萬買相同的股票，一樣可以領20萬的股息外，但隔年報稅時卻要多繳2.3萬的稅金，也就是實際報酬只有17.7萬！
大家同樣都是花400萬元在相同價位買相同的股票，但是一個最終報酬是21.7萬，一個卻是17.7萬，一來一往相差了4萬，如果是你，你願意領少一點嗎？
當然，以400萬本金的角度來說，相差的4萬元只有1%，但很多人就是為了領息的5~6%來存股的！且剛剛說的是20萬，如果今天是50萬、100萬、200萬，那就是相差5萬、10萬、20萬了喔！...當然，如果覺得相差1%也沒差的話，可以忽略這篇整理唷。
最後，如果花相同的錢不想賺得比別人少...就花點時間搞懂賦稅自己精算吧。
結論
越小資參與除息越有利，家庭收入越高...要考慮稅務的狀況越多！
以上觀點提供給有稅務困擾的投資人參考！(如上述內容有誤也請歡迎告訴孫太，感謝！)
作者簡介_孫太
存股達人孫悟天的太太，本身擁有美國催眠師證照。從小出身貧困，國小時就開始利用暑假打工幫忙分攤家計，國中畢業展開半工半讀的生活，16歲開啟理財之路、20歲存百萬，擁有20多年投資經驗。孫太目前光00878就持有1000張，2022年領息160萬。
本文獲孫太授權轉載，原文出處
※ 本網站及作者所提供資訊僅供參考，投資人應自行承擔投資風險及投資結果。
