看不見、摸不著的碳交易，竟也有詐騙？

國際碳權交易大約始於2000年，距今已超過20年，儘管國際已建立一套碳權審查與核發標準程序，然而溫室氣體排放看不到又摸不著，因此到底減排多少碳或碳匯多少碳，肉眼不易觀察，完全遵循一套計算與衡量方法學、查驗證系統，以及管理系統（碳帳戶資訊系統及金融法規等），因此很容易讓有心詐欺人士有機可乘。


國際刑警組織（Interpol）於2013年6月發表《碳交易犯罪指引》（Guide to Carbon Trading Crime），檢視碳交易產業的犯罪樣貌。國際刑警組織認為碳交易市場由於不易量化，加上投注的金錢數量龐大與缺乏監督，格外容易被不法分子操弄。
 

依據當時統計，從2008年至2009年間的18個月內，碳交易者會利用歐盟各國的「碳交易附加價值稅」的差異進行套利。如盧森堡的「碳交易附加價值稅」（Value Added Tax）15%是所有歐盟國家的最低稅率，也因此吸引許多交易者來此交易，導致多個國家的稅收短少近50億歐元。
 

不同於一般傳統商品完成交易後須有實體交付之行為，碳權由於不是實體商品，僅是依據相關法律制度（如「歐盟排放交易體系」，抑或台灣《氣候變遷因應法》等）建立的商品，因此容易產生投機與犯罪情事。碳市場不僅涉及許多碳權買賣，其中還包括衍生性商品及其他金融工具的交易。
 

而隨著碳交易市場的發展，碳權也開始衍生出其他複雜的金融工具在市場上進行交易，即使是已發展相當成熟的金融市場都會發生金融風暴。以當時（2000年至2010年）的金融監管機構之技術和執法能力，尚無法有效管理這些複雜的金融工具，除非金融監管機關能有效管理這些複雜的金融工具，否則碳市處於可能重蹈覆轍的交易風險之中。
 

以下介紹幾個國際刑警組織所歸納的常見碳權交易犯罪型態：
 

出售虛假或屬於別人的碳權

碳權本身並不具備實體性質，是經由一個實務活動完成一定程序後，所核算及衍生的商品。如藉由種樹或升級工廠效率所產生的碳權，其樹木擁有者或管理工廠的企業，即可取得碳權的合法權利，進行碳權交易。但這樣的規定也將產生詐欺風險，若有人持偽造證件向政府登記一家公司，進行虛假的種樹或減碳投資，即可能在法律不嚴謹下向政府申請並取得虛假碳權。
 

根據國際刑警組織2013年的報告證據顯示，有一個購買森林土地的案例宣稱持有碳權，然而該土地可能根本不存在或標示不清，但透過偽造文件及行賄，將其虛假核算的森林碳匯量出售給其他公司，欺騙所得竟達8,000萬美元。
 

捏造產生環境或財務上的利益

犯罪人利用投資者對於新興市場的期待與資訊不對稱下，容易藉由投資可獲高報酬之說法與包裝，吸引投資者注資，並不斷召募新投資者，利用新投資者之資金來支付早期投資者之紅利，進而創造出一個高報酬的「龐氏騙局」（Ponzi Scheme）假象。
 

2009年和2010年間，就有一家投資公司利用假的廣告和環保標章，在澳洲宣稱藉由投資碳權，可為投資者提供一個高投資報酬之機會，但此騙局被揭穿後，估計受害人損失達320萬美元。
 

以網路釣魚竊取個人身分資料

犯罪分子也發現，可利用現有的碳交易市場竊取客戶與投資者的個人資料，如帳戶名、密碼和銀行資料。然後利用此類個資做轉移非法資金或碳權，這樣的犯罪類型稱為「網路釣魚」（Phishing）。2010年2月德國政府曾破獲盜竊碳權不法分子，專門對歐洲、日本與紐西蘭公司從事「網路釣魚」的犯罪行為。

受害者收到該公司發出的詐騙電子郵件，信內表示由於安全問題，要求他們重新註冊國家碳權系統，然後在郵件內連接至偽造網站，公司被要求輸入自己的帳戶資料，一旦不法分子獲得公司帳戶的詳細資料就能竊取碳權，並移轉到由他們設立的帳戶，且立即出售該筆碳權。曾經發生25萬公噸CO2e的碳權被盜取，不法所得達320萬歐元。

碳權交易的犯罪樣貌與當前的金融犯罪手法如出一轍，只是犯罪標的由金融商品轉為碳權。犯罪本質一樣，均轉為貨幣所得。過去曾發生的碳權犯罪行為，未來還會持續發生。

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