「三商銀的呆帳可以在一天之內就不見了！」「怎麼可能！幾百億元呆帳，怎麼可能說打消就打消？」「怎麼不可能，賣股、賣房地產就好了！美國以前不是有銀行這樣做？」兩位三商銀退休員工，也是三商銀股東在股市收盤後這樣討論著。
最近泛亞銀行新經營團隊入主之後第一件事，就是把備抵呆帳準備提足，結果造成八十七年度大幅虧損，泛亞的作法是把未來可能變成呆帳的放款，全部提足呆帳準備，一旦將來逾期放款真的發生，也不會影響到新團隊努力的成績，主要的原因是新團隊沒有壓力，可以一刀切斷楊天生家族留下來的包袱，把過去和未來分割清楚，國內銀行最不敢跨出去的一步，他們率先做到了。
六、七年盈餘拿來打呆帳 恐怖了
泛亞的案例是國內銀行的創舉，不過，國內老銀行說什麼也不可能這樣做，因為包袱太過沈重，如果三商銀一口氣把當年度盈餘拿來打消呆帳，以現在四百億元左右的逾期放款來看，大約要六年到七年的時間才能把舊的逾期放款歸零。
不過，如果三商銀拿盈餘來打呆帳一定是變成轟動金融界、股市的大新聞，因為，三商銀占加權指數的比重高，三商銀現在每年賺兩元盈餘，都已經讓股價翻升無力，更何況是當年度盈餘變零或是負數，股價一定連跌幾個停板，加權指數也一定要跌個數十點不可，這種連動的影響，三商銀高層不可能不知道。
另外，對三商銀員工來說，最殘酷的莫過於沒有年終獎金，銀行沒有賺錢，員工哪來獎金，對已經因為民營化付出極大代價，退休金都套牢在銀行股票身上的員工來說，如果再沒有獎金，工作士氣一定一落千丈，種種包袱，促使三商銀不敢大幅打消呆帳，眼睜睜看逾放比節節上升。
三商銀資產遠大於逾期放款
在三商銀工作三、四十年的老主管都知道，只要三商銀董事長、總經理願意，三商銀合計高掛的一千三百多億元呆帳，真的可以在一夕之內變不見，因為，三商銀有龐大的房地產、股票資產，要打消每家四百億元的呆帳足足有餘。
當然，現在房地產市況不佳，除非位於精華地區的房地產，其餘要處分掉已經是十分困難的事，更何況要賣到好價錢，寄望處理房地產來打消呆帳，短期內是幾乎不可行的事。因此，流動性最好、目前市況熱絡的股票市場，才是三商銀快速降低逾放比、健全資產品質的最佳管道，更何況三商銀的長期投資本錢很雄厚。
要了解三商銀打消呆帳的實力如何，我們來計算一下，如果三商銀在一天之內，把所有的上市、上櫃長期投資股票全部賣掉，到底可以打消多少呆帳？
三商銀持有的長期股權大致差不多，包括三商銀相互持有的股票、台塑、南亞、及台產、台開、台壽等過去的省屬金融機構股票，由於持有時間長達數十年之久，因此，成本極低，每股個位數成本的股票比比皆是，雖然目前的處分利益和萬點的價位不能相比，但是，以現在的價位來計算，處分的利益仍然十分可觀，幾乎是隨便賣隨便賺。
賣股票，逾放比立刻大降二％
以八十七年六月底的持有張數，假設三商銀在今年三月二十六日把這些長期投資的股票全部賣掉，以當天收盤價來算，一銀的處分利益最多，高達兩百零一億餘元、華銀次多，一百五十五億餘元、彰銀最少，也有一百三十三億餘元，三商銀賣掉「祖產」進來的利益，已經可以另外再開三家新銀行了，可見三商銀的底子有多厚。
彰銀、一銀的呆帳餘額相差不多，都是四百六十多億元，華銀最少，為四百零七億元，不過，由於一銀的放款餘額比較多，因此，逾放比以彰銀最高，為六．五六％，一銀為六．○六％，華銀最低，為五．八七％。
把長期股權處分利益拿來打消呆帳之後，情況將有不同，一銀逾放金額立刻減少將近一半，華銀減少四成，彰銀減少三成，逾放金額都較過去有明顯的改善，外界最關切的逾放比也有明顯的改善，三家都大降二％，打消後，一銀的逾放比最低，為三．四二％、華銀為三．六四％、彰銀為四．六八％，接近安泰、萬通等新銀行的逾放比水準，而七家過去省屬銀行平均將近五％的逾放比也將大幅下降。
一銀打消壞帳最積極
不過，這個看似執行簡單的快速打消逾放、改善資產品質的方法，三商銀卻是遲遲不敢著手，理由很簡單，祖產賣了就沒有了，以後怎麼才能撿得回來這麼便宜、低價的股票？如果不是為了自己的前途，沒有人會隨便賣「祖產」的。
以彰銀為例，彰銀前幾年為了把盈餘衝高，大賣長期股權，結果現在剩下的長期股權最少，八十七會計年度（八十六年七月到八十七年六月）為了回補一點長期股權，買回台塑兩千五百張、南亞三千張，結果每股成本台塑為四十三元、南亞為六十三元，以三月二十六日收盤價計算，台塑只賺三千萬元，南亞卻出現四千三百萬元虧損，回頭看過去的投資成本，台塑、南亞都只有兩元、四元，是目前持股成本的十分之一不到，以後不知道要經過多少年，台塑、南亞的成本才能降到這麼低。
三商銀高級主管都承認，銀行資產品質健全很重要，也分別表示將降低逾放列為未來幾年最重要的目標，華銀董事長簡弘道說，未來希望每年減少三成逾放，彰銀董事長蔡茂興說，未來三到五年逾放比將下降到三．五％以下，一銀陳安治也說，今年一銀要打消最多五十億元逾期放款，每家銀行的負責人幾乎都以打消呆帳為未來幾年的業務重點，但是，真正把長期股權投資列入打消逾期放款的資金來源之一的，目前為止，只有一銀進行最為積極。
一銀率三商銀之先，開始透過出售長期投資，充實銀行打消呆帳的實力，一銀今年二月申報轉讓台開三千張、彰銀兩萬九千四百張，已經陸續處分完畢，估計將會進帳十三億元，這個部分加上財政部調降營業稅少繳的十八億元及央行調降存款準備率的四億元效益，總共一銀累積打消呆帳的實力已有三十五億元，未來只要陸續處分長期投資，一銀今年要打消五十億元、甚至更多逾期放款，是極容易達成的目標。
彰銀賣股票杯水車薪
一銀處分掉台開、彰銀之後，台開還有一萬四千張，彰銀還有十八萬多張，未來處分的實力雄厚，當然，如果把長期股權都處分掉，一銀今年內的逾期放款立刻會下降到三．五％以下，只是考慮到對股市的衝擊，以及長期股權投資得來不易，一銀處分的腳步應該不會那麼快。
相對於一銀的「覺悟」，華銀、彰銀的動作顯然慢很多，光看最容易累積打消呆帳實力的處分長期股權的速度，華銀、彰銀就不如一銀積極，彰銀雖然曾經在農曆年後申報轉讓台開四百萬股，不過，由於處分利益只有六千萬元，對高達四百六十四億元逾期放款，幾乎無濟於事。
華銀則對處分長期投資持比較保守的態度，因為華銀始終覺得祖產是不能隨便賣的，因此，華銀雖然在股市很積極、敏銳，但是，從過去到現在幾乎很少動用到長期股權，要透過出售長期投資來打消呆帳，華銀目前還在觀察當中，華銀總經理許德南說，不急於處分長期投資的主要理由是不願意低價賣祖產，要選在最好的時機再賣，華銀向來精打細算，連賣股票也
不例外，顯示華銀對今年的行情比較樂觀。
三商銀最近一、兩年好像救火隊，企業發生財務危機要紓困，因為如果企業度不過危機，最後會變成銀行的逾期放款，票券公司周轉不靈，銀行也要救，最後連人都下海去當票券公司董事長、總經理了，結果，火是熄了，逾期放款也增加了，現在連三商銀都自身難保，拚命想辦法打消呆帳，希望能夠回復過去低逾放比的時代，三商銀當然有實力可以在短期內達到這個目標，關鍵就在於負責人的魄力。
