在即將退休或已退休時，盤點資產，算算自己這大半輩子賺來的錢，然後計畫往後的生活形態與開銷，是一件很重要的事。當然，這其中也包括了遺產的規劃。
不要以為要留下多少遺產給孩子是有錢人的事，戰後嬰兒潮世代的退休人口，只要年輕時不吃喝嫖賭，努力工作，多多少少都會存下一些資產。
若不先想好該如何分配給家人，死後孩子為了遺產反目成仇的，屢見不鮮，尤其留有生前沒有變現或分割的不動產時，最容易發生爭端。
留遺產是好是壞？家貧反激勵志氣
對於要不要留遺產給孩子這件事情，清朝掃除鴉片的大臣林則徐曾經說過一段很有名的話:「小孩若如我，留錢做什麼，賢而多財，則損其志；子孫若不如我，留錢做什麼，愚而多財，益增其過。」
美國鋼鐵大王卡內基也說過:「一個年輕人能夠繼承到最豐厚的資產，莫過於出生貧窮之家。」這句話也如同社會上普遍流傳的「家貧出孝子」，或者因為貧窮，使孩子體會父母的辛勞，滋生改善生活、努力上進的雄心。
其實，這種一切靠自己的志氣，在滿街都是媽寶的時代還蠻重要的。
記得哥哥讀國中時，家裡沒錢讓他去補習，他就自己找台北最大的一間補習班的老闆談，跟他說自己繳不出學費，但是若能讓他免費上課的話，他將來考試成績可以讓補習班當招生宣傳。
或許班主任好奇，一個孩子居然敢直接找大人談判，真的就讓他免費上課，後來聯考，哥哥以接近榜首的分數，成為全補習班當年最高分，而讓補習班得到免費宣傳的機會。
我膽子沒有哥哥那麼大，但是我自己也從來沒有補習的需求，都是自己亂讀，但是，也是從大學畢業之後，就再也沒有從家裡拿過錢。父母過世之後，我們兄弟也沒有拿取任何遺產。
時代不同競爭激烈，留遺產應審慎規劃
不過，雖然我認同節儉、樸實是很好的美德，孩子擁有太多錢只會養成奢侈浪費的習性，尤其太輕而易舉得到的東西也不會被珍惜，但是我也知道時代改變了。
當社會經濟已經過了快速向上成長的階段，而且競爭愈來愈激烈，父母如何將有形無形的資產留給孩子，是一個必須慎重思考與計劃的新課題。
比如說，就曾經有個朋友很感慨的說:「過去我們都說不要給孩子魚，而是要教他們釣魚的方法，但是到了這個時代，孩子就算學會釣魚的方法也沒有用，你還要給他們釣竿，並且帶他們到有魚的池塘。」
財產規劃三部分，只留遺產免稅額
不過，當我們盤點完資產，面對退休不再工作、上班賺錢時，對於財產的使用，要分為三個方向思考。
第一部分是必須用到的錢，也就是退休後長達二十多年的日常固定開銷與生活費。
第二部分是可能用得到的，比如因為生病所需的醫療費用，乃至於看護費用，也許這部分可以依自己能力與條件選擇適合的保單來預作準備。
第三部分就是享受人生，不管是為了個人樂趣或是圓夢，所需花費的錢；扣除這三部分，剩下的才會是留給孩子的遺產。
有位朋友曾經很務實的建議，留下多少錢給孩子，最多就是遺產的免稅額。
因此，首先要到各地稅捐處申請「全國財產總歸戶財產查詢清單」，確定自己的房產和土地現值多少錢，加上現金、股票等資產，看是不是超過了免稅額，只要遺產多到必須繳稅的部份，就是自己在生前該花掉的錢。
也有朋友認為，自己賺來的錢，首先要做的是贈與給自己，慰勞自己過往這麼辛苦。這話當然沒錯，但是在現實生活中，我們其實是不可能這麼忍心，敢把錢花光光，而眼睜睜看著孩子在生活裡掙扎。
畢業後自力更生，結婚後另謀住處
我自己的做法是，跟孩子清楚地表明，他們讀大學加上研究所二年所需的學費與生活費都由我們全額供應，他們只要好好讀書、充實各種技能，不必去打工，但是之後他們就必須自力更生。
當然，家裡房子若想住，在結婚前可以繼續住，結婚後就必須搬出去。至於房子變成遺產，也會公平地分配給他們，也會預留現金讓他們不需要急著賣來變現、付遺產稅。
對於一般資產很有限的人來說，只要事先想清楚，其實很容易處理，倒是孩子太多，或是房地產太多的人，要公平分配就得費盡心思了。
善用財產圓夢，學會「聰明而看得開」
不過，如何善加利用自己的財產幫自己圓夢，也就是完成自己生命的意義，倒是必須「聰明而看得開」。
有研究發現，一個人覺得自己這一生過得很有意義，很值得，通常是來自於他能夠把大部分時間花在自己看重的事情上。
人有百百種，每個人看重的事情都不一樣，有人在乎朋友，有人重視家庭，有人喜歡大自然，有人醉心於文化藝術，又有人追求性靈上與宗教上的修鍊。
不管是什麼，只要你能把你大部分的資產，也就是時間與金錢，花在這些自己在乎的事情上，自己就會覺得這一生是完滿而值得。
這個研究結論說起來簡單，做起來卻不太容易，首先是你要先確定自己真正在乎是什麼，然後就要「聰明而看得開」。
發獎學金鼓勵孫子，共享天倫之樂
比如說，曾經遇到朋友的父親，雖然年紀近八十歲，但是身體還很硬朗，平常沒有什麼特別的興趣或嗜好，就是很盼望常常和兒孫們聚聚聊聊。
其實他很幸運，眾多外孫、內孫，都住在大台北盆地裡，坐捷運都可以到，可是因為大家都很忙，結果也是和別人一樣，只有逢年過節才看得到這些孫子。
當我知道他的苦悶後，就跟他建議，為何不通告所有孫子們，只要來陪爺爺或外公上餐廳打牙祭，每個人就發一千元獎學金。
我相信有這個獎勵，那些正在讀中學、讀大學的孫子們一定是爭先恐後回來，老人家也可以藉此傳遞自己的人生經驗，或者幫這些孫子們解決生活上或學業上的問題，幫他們實現夢想。
我同時輕描淡寫的提醒，反正這些錢最後也是會被孩子們分掉，為什麼不現在親手交給孫子輩的家人？
而且，可以順便鼓勵他們，同時督促他們，因為他們的父母親現在恐怕很忙，正在為事業奮鬥，沒太多時間管教孩子，老人家有的就是時間與經驗，幫忙照顧孫子輩也是很順理成章的事。
他聽到我的建議，眼睛亮了起來，不過很快他又提出一個問題：「如果他們來找我，卻都只看著自己的手機，也沒空跟我聊天怎麼辦？」
我聽了哈哈大笑，說：「這簡單，你只要宣布，陪爺爺或外公吃飯的，若不帶手機給兩千元，若是途中有接聽電話的，就只給五百元，我相信他們就會專心跟您聊天了！」
投資成立基金會，實踐興趣回饋社會
如何把自己擁有的資產，放到自己最在乎的地方，只要我們看得開、願意思考，應該人人都可以做得到。
又比如說，我也很鼓勵兒女都已在外國成家立業，但是自己又不願意到國外無所事事養老的長輩，把一間房子賣掉，拿到一些現金，成立個基金會，聘請一些年輕人來幫自己實現夢想。
你關心教育就成立有關教育的基金會，關心環保就成立有關環保的基金會，我相信這樣將自己畢生賺的錢投入在自己在乎的領域，會讓自己的人生有意義，生活得更精彩而豐富。
其實，遺產不只給自己的家人，也該回饋給社會。
我很喜歡的一位義大利作家卡爾諾曾描述：「死亡就是我加上這個世界，再減去我！」他用這麼奇怪的算式，大概是想提醒我們，我們離開這個世界時不能帶走任何東西，那麼最重要的就是我們留下了什麼。
是留下垃圾汙染，還是光明與溫暖？世界有沒有因為我們曾經來過而變得更美好？我們可曾為了下一代的人類留下足以安居樂業的生活環境？
整理畢生珍藏，轉贈親友當作禮物
當然，我們留下的遺產也不見得是需要那麼崇高而偉大，把我們大半輩子所收集並珍藏的物品，留給喜歡的親朋好友，也是一件很重要的事。
可以趁著還有體力整理自己的物品時，依「斷捨離」的原則清出許多東西，然後及時送給別人，因為生前送出的東西是禮物，死後拿到的叫遺物。我相信除了家人，每個人都喜歡朋友送的禮物，而不是使用過的遺物。
典範回憶好教養，無形遺產最珍貴
遺產除了有形的資產物品之外，我覺得最棒的遺產是無形的身教或典範，就像雖然我沒有從父母那裡得到任何有形的資產，但是從小我們看著他們的背影長大。
他們雖淡泊名利，但是對於知識的熱情與對人世間永不止息的善意與信心，是我們最珍貴的遺產，他們的行止，也是身為子女一輩子追隨的典範。
無形的遺產還包括跟家人相處的美好回憶，因此即便退休金很拮据，跟家人一起旅行的費用也是要想辦法挪出來的。
當然，我覺得留給來孩子最好的遺產就是把他們教養好，成為一個肯吃苦耐勞、認真負責的好人，不然就像我常聽將屆退休的朋友說：「老了要自己好好過日子，不依靠兒女！」
我都想吐槽：「你不想依靠兒女，但是他們萬一被你養成媽寶，長大後繼續啃老，你該怎麼辦？」光嘴巴說「不靠兒女」是不夠的，也要讓他們爭氣。
富足的愛不虞匱乏，人人都有珍貴遺產
其實在這個高度競爭，且經濟成長放緩而停滯的壞時代裡，我們可能真的沒辦法留下什麼錢。台灣俗語有道是：「生吃都不夠了，哪能曬乾當存糧。」
但是即便如此，也不必灰心，因為物質匱乏，並不等於我們對家人、對社會的愛也匱乏。相反的，即便我們運氣好賺得許多錢，也不代表我們的愛是富足的。
是的，只要我們願意，人人都可以留下最珍貴的遺產。
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