６月30日午夜一過，希臘欠的一屁股債，就要違約，破產不可避免。
《今周刊》直擊希臘，目睹了一個國家從樂觀、憤怒，到絕望，並且深入探討一個問題：希臘為什麼把自己搞到這番田地？
答案，就是希臘政客不願面對的「年金改革」。
台灣的年金問題，不比希臘小，我們又能從這場悲劇中學到什麼？
直擊希臘破產關鍵時刻！
昔日觀光大國，今日負債累累
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一分鐘看希臘
面積：13萬平方公里，約台灣3.6倍大
人口：1103萬人，全球第74
經濟規模：GDP為2071億美元，歐元區第十名
人均 GDP：1.8萬美元，歐元區倒數第四
失業率：25.6％，歐元區最高
資料來源：IMF、《經濟學人》
（圖/Getty）
破產倒數：80小時
擠兌潮湧現，銀行一天就被提領350億元
民眾著急：我的錢都在裡面，就是領不出來！
此時，所有希臘人手上的金融卡，成了一張塑膠廢物。從二○○九年歐債危機開始，希臘早就債務纏身，但是直到今天，希臘人才感到恐懼。六月三十日，希臘須償還國際貨幣基金（IMF）十五．五億歐元（約合新台幣五百四十億元）的債務，否則就是違約，進而國家破產。過去一周，希臘與它的債權人往返多次，就是為了能在債務上達成協議。協議很簡單：不是希臘接受債權人的要求，進行多項財政改革；就是希臘違約，宣布破產。
破產倒數，只剩三天。這個周末，希臘全國的銀行宣布實施資本管控，將關門大吉一整個星期，每人每天只能領六十歐元（約新台幣一千九百元）。首都雅典全城被恐慌籠罩，只要是ATM前面，都排滿了人。「我的錢都在裡面，但是就是領不出來。」克雷托斯氣急敗壞地說。就算前一個人提不到錢，他還是忍不住試試手氣，好像輪到他時，ATM就會奇蹟式地吐出現金。
奇蹟沒有出現。那是過去五個月，希臘總理齊普拉斯（Alexis Tsipras）不斷對希臘人承諾，卻直到最後一刻都沒有出現的奇蹟。希臘六月底須償還IMF十五．五億歐元、七月中旬約三十五億歐元（約合新台幣一千兩百億元），齊普拉斯卻在破產倒數前一百個小時，拋出「以全民公投決定是否接受債權人改革方案」的變化球，企圖與債權人再延幾天。不料，債權人一口回絕，說希臘「自絕活路」。
「當Syriza（激進左翼聯盟）大獲全勝當選時，大家都很希望齊普拉斯有一番作為。但結果，我們都錯了。」一名在ATM前的雅典居民說。今年一月的希臘大選，極左派政黨Syriza以三六％的得票率當選。齊普拉斯最主要的政見，就是「不讓希臘再受歐洲債權人的威脅，不再加一毛錢的稅、不再砍一毛錢的年金。」
但是，這個承諾的代價是什麼？在希臘這個國家，信用已經一毛不值，領錢成了全民運動。不少希臘人已經在家裡囤了大量的歐元，光是星期六這一天，全希臘提出的錢就超過十億歐元（約合新台幣三百五十億元）。坐在路邊的老人聽著收音機，主持人正在提醒領錢的民眾盡速回家，不要在街上逗留。某些ATM旁甚至站著保全警察，深怕治安早已惡化的雅典，在這混亂中擦槍走火。
走在髒亂的雅典街頭，只要有牆的地方，就有塗鴉。而街頭塗鴉早就失去了幽默或美感，只剩下憤怒的鬼畫符。而除了垃圾和塗鴉，鎮暴警察和武裝警車，也成為希臘最常見的風景。破產前一周，希臘國會議堂前的憲法廣場，幾乎每晚都有萬人示威遊行，用激烈的哨子聲和吼叫，訴說人民的憤怒與不滿，與這個國家的衰敗。
諷刺的是，如果不是希臘與歐洲的ELA（緊急流動性支援），提供希臘近一千兩百億歐元的資金，希臘銀行的錢早就在擠兌中被提光了。但是，雅典街頭抗議中，主要抗議對象，卻是歐洲的債權人組織。
希臘人，是不是誤會什麼了？在破產背後，這一切的矛盾，起因是一個長達三十年未解的毒瘤。《今周刊》深入希臘，挖開這個毒瘤，我們發現，台灣，比你想像的更接近希臘。
在希臘走入違約破產的最後關鍵時刻，情況並非毫無轉機。破產前一個星期，齊普拉斯主動提出大刀闊斧的改革方案，內容包括Syriza談判底線的「年金改革」。這個消息一出，歐洲債權人高興點頭，國際市場放晴：希臘終於讓步了，破產危機有解了！但為何一度看好的情況，會急轉直下？
因為，在希臘國內，對這項年金改革提案最不滿的，是真正掌握選票的族群、領養老金的退休族群。對政客來說，他們，才是希臘這個國家真正的主人。
六月二十二日星期二，一大早，年金改革提案送到歐洲債權人手上還不到九個小時，雅典市中心街頭有一群人開始聚集，大太陽下，一輛又一輛遊覽車停在有名的觀光景點希臘科學院前，但下車的，不是希臘經濟賴以為生的外國觀光客，而是依賴政府生存的退休老人們。
這是五個月來，最大的一次退休人士遊行。他們有紀律，反應速度快，帶著標語遊街，而且態度堅決。「政府要違反承諾，逼死它的國民！」高舉抗議標語的柯提諾（Kotino）用生疏的英語說。在他身後，還有數萬名占據雅典馬路的老人。
（圖/Bloomberg）
破產倒數：70小時
議員破口大罵：齊普拉斯賠掉希臘的未來！
他的憤怒不是沒有原因。自從二○一○年歐債危機以來，短短五年至今，希臘的年金支出，已經砍了二四％。七十五歲的柯提諾，領到的年金從每個月一千七百歐元（約合新台幣四萬八千元），被砍到九百歐元，將近減半。年金被砍，再加上經濟衰退二五％，釀成了希臘史上最大的自殺潮，自殺率比歐債危機之前增加了兩倍。
「在希臘，狗過得比人好！狗比人還有尊嚴！」柯提諾說。Syriza當選時做出的承諾：絕對不會再砍年金一毛錢。這就是為什麼，過去五個月多達四十多次的希臘協商一再破局。這個毒瘤，就是希臘的年金。現在，希臘為了年金將要付出最終的代價。
周六下午，破產倒數七十小時，希臘國會議員琳波拉奇（Antigoni Lymperaki）取消她在突尼西亞的行程，趕回議場參加「是否舉行公投」的討論。她所屬的反對黨「河黨」(the River)，正是支持年金改革的最大聲音。
「我們明明就能夠達成協議了，最後一輪談判中，希臘和歐洲債權人的改革方案其實並沒有太多差距。但齊普拉斯受不了黨內反彈聲浪，畢竟，保證不砍年金，就是他當選的唯一理由。所以，他才選擇公投。」琳波拉奇對《今周刊》記者解釋。「表面上是讓人民自己做決定，其實是推卸責任，好維持政權。但他這麼做，反而賠掉了希臘的未來！」
希臘上一次的公投，已經是一九七四年，當時軍政府倒台，全民投票選擇民主體制的事了。要準備公投，何其困難，必定超過希臘債務違約期限。「政府寧可讓國家破產，也不敢砍年金。」琳波拉奇說。
左右拉扯的國家
左派強硬地反撙節（上圖），將齊普拉斯捧為國家英雄，拒絕任何改革方案；右派則認為希臘待在歐元（下圖），並應負起責任，著手改革。左右之間，沒有交集。
（攝影/楊卓翰）
年金副作用一：一年燒掉逾九千億元，拖垮財政
事實上，不只是齊普拉斯，過去幾任政府，都把年金改革推給歐洲債權人，而這一套早該進入加護病房動刀大修的年金系統，正是拖垮財政的最大元凶。希臘的年金在一九八四年就已開始虧損。同時，希臘有著全世界少見的龐大公務員體系─全國一○％人口都是公務員！提早退休的問題累積至今，現在希臘全國有二五％的人口在公務員退休金的大傘下過活。
沒有一個國家的財政能負擔這樣的揮霍。在老年人口高達二○％的希臘，政府光去年就要花二百七十億歐元（約合新台幣九千三百億元）在退休金支出上，占希臘財政支出的二五％，加上所有社會福利，更高達三五％，是希臘國政支出比率最高的一塊。
但是，這塊社會福利，雖然造成財政赤字，卻動不了。為了維持年金，希臘政府千方百計地想要加稅和刪減支出。但是年金及社會福利預算減少的幅度仍是最小。社會福利的僵固性，讓希臘政府怎麼刪，都甩不掉財政黑洞。
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年金副作用二：挖東牆補西牆，加速經濟衰退
更糟的是，為了維持年金支出，同時達成財政盈餘的目標，政府只好在所有其他預算大砍特砍，並且加稅，好讓年金這頭怪獸吃掉更多國家資產。
「一般企業的所得稅是二三％，已經算高，現在政府還打算加到二六％。」希臘中小企業工會主席馬格拉提斯（Nikos Megrelis）說。隨著破產時間逼近，他辦公室的電話接不停，「每個人都為新方案嚇壞了，在經濟如此脆弱時加稅，完全是自尋死路！為了維持這個荒謬的年金，我們犧牲了多少代價？」除了加稅，希臘刪減預算，也讓經濟活動難以持續。
尤格斯（Yorgos）是一家獨立的藝術雜誌《OZON》的發行人。他的公司採用了政府鼓勵年輕人就業的方案：只要雇用一個應屆畢業生，第一年每個月就有二百歐元的補助金。在大學生平均起薪七百歐元的希臘，這個方案對年輕人極其重要。但二○一二年在政府撙節、大砍經濟發展預算下，這個方案再也發不出錢來。「政府現在欠了我六萬歐元，」Yorgos無奈地說：「我沒有選擇，只好裁員。在這種情況下，誰敢投資？年輕人怎麼會有工作？」
（圖/Getty）
年金副作用三：青年失業率高達六成，G世代離鄉找工作
經濟的惡性循環，讓希臘的失業率達到二六％，而二十五歲以下的青年失業率更高達六○％。這讓大部分的年輕人選擇「逃離鬼半島」。英國《衛報》稱這群外逃的年輕人為「G世代」：年輕、有才、來自於希臘。G世代是希臘自從獨裁政府內戰後人才外流最嚴重的一群年輕人。從一二年開始到現在，希臘外流的人口，八○％都有大學學歷。
「我為什麼要留在希臘，繳稅給一群老人當退休金花？」在德國的一家財務風險顧問公司上班的寇帝斯（Kostis Lympouridis），就是外逃的G世代之一。三十五歲的他，兩年前決定離開希臘，到德國金融業發展。除了希臘黑暗的前景，另一個逼走他的因素，就是希臘的高稅負。
「之前我在希臘每月約二千歐元的收入，要繳四○％的稅，太沒道理了！」不過在國外工作的希臘年輕人，也得背負著恥辱。來自希臘的寇帝斯， 在德國經營風險管理客戶，「在很多客戶眼中，這是天大的笑話。」他透露，對大部分客戶，他都隱藏自己是希臘人的身分，避免客戶不放心把案子交給他。然而，對他來說，這是生存的唯一手段。「我再也不可能回希臘工作，我對家鄉已經沒有什麼留戀了。」
這群外逃的精英，本來應該是國家的主人。但是像寇帝斯這樣的年輕人，老早就已離開。會留在希臘投票的，是他們的父母。寇帝斯的母親本是公務員，今年五十七歲，已經在去年退休，在家領著退休金「享福」。「我的母親也很希望我能出國工作，不要留在希臘。但是她卻跟其他退休公務員一起上街抗爭反撙節，這不是很矛盾嗎？」
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民粹，綁住改革步伐！大家都想過得好，沒人願意對國家未來負責
在希臘充滿左派色彩的民主政治下，政府保障退休生活，一直都是競選主軸之一。希臘政客的民粹腦袋，也就讓過去三十年的年金改革注定失敗，一定要拖到破產邊緣，才在外國債權人的壓力之下，被迫改革年金。而現在提出的年金改革方案，其實也是在過去三十年的政治掙扎中，不斷見到的「老主張」。
希臘比雷埃夫斯大學經濟系教授、曾任希臘總理特別顧問的提尼歐斯（Platon Tinios），是希臘最早提出年金改革的學者。早在一九七○年代，他就曾在一篇論文中，指出希臘的年金制度無法延續。
「當時希臘的通貨膨脹非常高，消費者物價指數（CPI）年增率一度高達二七％。相對於物價，退休金縮水得非常嚴重，因此不論公、私部門，政府都將退休金給付大幅調升，退休條件也放寬許多。」提尼歐斯說，這就是希臘優渥退休金的「歷史因素」。
但是，好景不常，支付退休金的希臘國家社會安全基金（IKA），在一九八四年首次發生赤字，也就是年金入不敷出。但是，一直到一九九○年，政府才開始希臘史上第一次的年金改革。只是，民粹的力量，卻讓難得一見的改革無疾而終。
當時享有年金最優渥的族群是公營的電力公司員工，因為同時有私有退休金，又有政府退休金，也是提尼歐斯倡議改革的對象之一。結果，全國的電力公司員工發動罷工三個星期表示抗議，讓希臘三個星期無電可用。可想而知，改革也因此擱置。
從此之後，年金改革成為政府禁忌的話題。提尼歐斯在二○○○年時的夏天，準備了厚厚的資料，在總理顧問會議中提出年金改革，他的印象很深：「在我講完之後，所有官員都安靜無聲，沒有人有任何反應。然後，總理直接開始討論下一個議案。」「曾有官員私下跟我說，年金就是一顆定時炸彈，大家都在賭，在自己手中不會爆炸。」
現在，那顆炸彈已經引爆，火苗遍布歐洲。提尼歐斯在一九九二年提出的改革方案，卻在最近登上全世界頭條，成為IMF要求希臘改革的範本。「年金改革的原則很簡單，講來講去就是：延長退休年齡、減少年金給付、增加薪資的提撥、延長年資的計算。」這些過去三十年，從退休基金虧損時就該做而未做的改革，卻從未發生。
希臘社會保險局前主席尼克特羅斯（Miltiadis Nektarios），也是二○○○年希臘國家社會安全基金董事長，看到現在的退休金困局，只能搖頭。
「對政治人物來說，唯一能接受的就是改善基金的投資效率。」「所以當時所謂的年金改革，就是開放希臘國家社會安全基金的投資項目，去投資華爾街的商品。」尼克特羅斯說：「但是，真正影響基金永續的，還是提撥率：你放了多少錢進去、領了多少錢出來。」
但是，沒人真正對這件事提出改革，導致去年希臘雖有二百七十億歐元的年金支出，卻只有不到一百億歐元的收入，導致財政崩潰、債台高築。
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台灣，下一個希臘？軍公教退撫基金已現33億赤字，再不改就沒機會
年金虧損、拖垮財政、進而破產的三部曲，並不只發生在希臘。在嬰兒潮後，包括英國、德國、法國等每個國家的退休金，也都發生了不同程度的危機。但是，這個危機，在台灣特別嚴重。
台灣的軍公教退撫基金，在去年首度出現了新台幣三十三億元的赤字，是史上第一次入不敷出。雖然虧損的部分不大，但卻代表了退撫基金正式進入「入不敷出」的「吃老本」階段，破產的倒數計時器正式啟動。
事實上，根據退撫基金和勞保基金精算報告，台灣負擔這兩大退休金的基金支出正在急速增加，預計在二○二五年，也就是十年後，台灣的退休金總支出，就會占財政支出的二三％，逼近希臘現在的二五％水準─一個足以令國家破產的水準！
台灣會在十年之後發生的另一個「希臘病」，是高齡人口比率。希臘目前的老年人口占總人口數約達二○％，屬於「超高齡社會」；至於台灣，現階段老年人口雖占總人口的一二％，至二○一八年才會達到「高齡社會」的一四％標準，但根據國家發展委員會的計算，到了二○二五年，台灣老年人口比率就將突破二○％，和現在的希臘一樣。
這個現象，除了說明台灣在十年之後的高齡程度就將與希臘看齊；另一方面，從「高齡」到「超高齡」社會，希臘花了二十一年，台灣只花七年，也更說明台灣必須及早準備；然而直至目前，台灣的退休金制度卻還是以「比希臘更優渥」的規格，快速累積台灣未來的財政壓力。
以退休年齡來說，台灣公務員平均在五十五歲退休，而希臘公務員在撙節逼迫的年金改革前，平均退休年齡是五十七歲；希臘現在已經準備將退休年齡延長至六十七歲，並消除提早退休的現象。
影響年金支出最大的「所得替代率」（退休金占退休時薪資比率），希臘經過大砍，退休公務員平均替代率已經僅剩五六％；而台灣目前仍訂為七五％至九五％，而根據銓敘部概算，近年台灣退休公務員所得替代率約在八九％至一○二％之間。
退休年金帶來的財政負擔、高齡化的人口、超優渥的年金制度，種種面向都正預言，台灣恐怕在十年後就會踏上希臘的破產後路。
去年台灣軍公教首度虧損，已經給台灣所有人一個大大的紅燈。台灣年金改革，不能像希臘一樣，一拖就是三十年，我們甚至沒有三十年能拖！屆時，台灣可不像希臘，有國際外援，可以幫我們的退休金買單。唯一能幫助台灣，避免走上希臘一途的，只有台灣兩千三百萬人。
