算一算我的身價值多少

照會計學的定義，資產是指一家企業透過交易或非交易事項所獲得之經濟資源，能以貨幣衡量，並預期未來能提供效益者。資產又可分為：

流動資產：現金、活期存款、應收帳款、存貨……
固定資產：建築物(房產)、土地、機器……
無形資產：智慧財產權、商標權、專利權……
其他資產：預付保證金
不論動產還是不動產，只要符合以上的條件，都算是資產。

當然，以上的定義與分類適合企業，對一般個人來說，大多數可能只有「流動資產」與「固定資產」兩類，而流動資產中除了現金，還包括每個月的薪水、銀行存款、有價證券，其他投資的金融商品，例如基金、保單等。而固定資產，主要就是房地產。

與資產相反的概念就是負債。負債是指由於過去的交易或事項所引起企業的現有債務，這種債務需要企業在將來以轉移資產或提供勞務加以清償，並造成未來經濟利益的流出。以個人或家庭為例，小至電話費、水電費，大到車貸、房貸或房租，都屬於負債。

依債務到期日的遠近，負債又可分為「短期負債」與「長期負債」。短期負債是指未來1年內即將到期的債務，其餘1年以上的債務則列入長期負債。以個人或家庭來說，每個月的水電、瓦斯、第四台、電信費用、信用卡費、預借現金等，都算是短期負債；而信貸、車貸、房貸等，如果不是在1年內即將繳清的話，都列為長期負債。

房子不一定是資產

比起前面文謅謅的定義，《富爸爸‧窮爸爸》一書作者羅伯特‧清崎（Robert T.Kiyosaki），對於資產與負債有著簡單而不同的見解，他認為「會把錢放進我們口袋的」叫做資產；反之，「會把錢從我們口袋拿出來的」就叫負債。

而清崎更指出，好的資產，必須能為你帶來持續性的收入。他定義下的好資產大概包括：

1. 有價證券的孳息（含證券、債券）
2. 有租金收益的自有房產
3. 穩定收益或分紅的公司
4. 其他投資工具產生的孳息：例如儲蓄型保單
5. 其他事業（如版稅、網路）所帶來的資產

而不好的資產、甚至是負債，則有：

1. 自己住、還在繳房貸的房子
2. 信用卡債與其他貸款
3. 車子、機車
4. 不能克制的消費習慣
5. 不當的投資或過多且不必要的保險

其中，一般人都把自有的房地產當作是資產。但清崎的看法是，如果這間房子無法帶給你現金流入，甚至因為要繳付房貸使得現金流出，則這間房子對你而言不但不是資產，反而是負債。

因此，他認為如果需借錢買屋，必須量力而為，借貸比重不能太高，而且要盡快清償，免得造成財務負擔。當然，如果有錢就多置產，然後出租，藉由穩定的租金收入，讓自己的資產能帶來源源不絕的現金收入。

製作自己的資產負債表

在瞭解資產與負債的定義之後，整理手邊的資產與負債，製作一張「資產負債表」，完整呈現個人或家庭的財務狀況，絕對有其必要。透過這張表，你可以清楚計算出自己的「身價」，更重要的是可以定期檢視財務狀況，及時調整。

什麼是資產負債表？在會計學上是表示企業在一定日期的財務狀況，將合乎會計原則的各個資產、負債、股東權益的項目分為「資產」和「負債及股東權益」兩部分，經過一定的會計程序，整合在一張報表中，揭露企業的經營狀況。

資產負債表的格式有嚴謹的規範，左邊是「資產」，右邊是「負債及股東權益」，其中右上是負債，右下是股東權益，左右兩邊的數字要相等。所以公式如下：

資產＝負債＋股東權益（淨值）

若將資產減去負債，所得餘額就是淨資產，又稱為股東權益或淨值，意思就是在這家企業中，所有股東實際擁有多少錢。

總資產－總負債＝股東權益（淨值）

若是個人要製作這樣一張表，觀念與做法其實一樣；小小差別只是在於將個人總資產減去總負債後，所得的淨值是你個人的「身價」，不是全體股東。

所以個人淨資產當然愈高愈好，若是偏低甚至出現負值，就要趕快調整。

檢視個人資產、負債、淨資產

個人資產負債表做好之後，包括個人資產、個人負債、個人淨資產這些數字又該如何檢視呢？這裡提出2個基本標準，若為負值就代表你的財務狀況亮起紅燈，要特別小心了。

1. 個人資產－個人負債<0，也就是個人淨資產為負值

如果這是剛入社會的年輕人，盡快努力打拼，並調整自己的理財策略，未來還大有可為。如果在一定年紀後，淨資產還是小於零，通常是理財觀念或方式出了重大問題，需要由專家幫你仔細審視了。

2. 流動資產－流動負債<0，也就是流動資產<流動負債

前面提過「流動資產」與「流動負債」的組成項目，兩者是用來檢視你現金進出的情況。如果不節制消費、亂刷信用卡、甚至大量預借現金時，流動負債就會增加，如果又大於流動資產，就代表你成為「月光族」，務必趕快調整，否則若長期入不敷出，這些負債很容易轉成長期負債，愈來愈不利資產的累積。